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关于孟连县2018年地方财政预算调整方案

2018年12月25日 11:30  点击:[]

孟连傣族拉祜族佤族自治县人民政府

关于孟连县2018年地方财政预算调整方案

 

根据《孟连傣族拉祜族佤族自治县人民代表大会常务委员会关于讨论决定重大事项的规定》,按照《预算法》第七章第六十七条:预算执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入,必须进行预算调整并编制预算调整方案的规定,县财政局拟定了《孟连县2018年地方财政预算调整方案,于20181210日县第十五届人民政府第20次常务会议研究同意,报请20181217日第十二届县委第40次常委会审定,经20181219日第十五届人民代表大会常务委员会第十三次会议审查通过。

下面,我简要介绍孟连县2018年地方财政预算调整方案的情况:

一、2018年地方财政预算执行情况

(一)2018年一般公共财政预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

20181—10月,全县一般公共预算收入完成11944万元,完成年度预算数17558万元的68%,同比减收1669万元,下降12.3%,其中:税收收入完成7899万元,完成年度预算的82.4%;非税收入完成4045万元,完成年度预算的50.7%

分部门完成情况:税务部门完成8482万元,完成年初预算的73.2%;财政部门完成3462万元,完成年度预算的58%

2.一般公共预算支出执行情况

2018110月,一般公共预算支出完成126414万元,完成年度预算数180908万元的69.9%,同比减支891万元,下降0.7%。作为支撑GDP增长的八项支出完成76950万元,同比减支7533万元,下降8.9%

(二)政府性基金预算收支执行情况

2018110月政府性基金预算收入完成2914万元,完成年初预算数的2458万元的118.6%,同比增收818万元,增长39%。主要是今年被征地农民养老保险基金收入增加。

2018110月政府性基金预算支出完成5821万元,完成年初预算数3416万元的170.4%,同比增支4021万元,增长223.4%。主要原因是2018年我县成功发行5000万元土地收储专项债券资金形成的支出增加。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

2018110月社会保险基金收入完成33187万元,完成年初预算数37750万元的87.9%,同比增收5246万元,增长18.8%。其中:企业职工基本养老保险基金收入5092万元、城乡居民基本养老保险基金收入2040万元、机关事业单位基本养老保险基金收入7228万元、城镇职工基本医疗保险基金收入7290万元、城乡居民基本医疗保险基金收入9999万元、工伤保险基金收入405万元、失业保险基金收入437万元、生育保险基金收入696万元。

2018110月社会保险基金支出完成31864万元,完成年初预算36471万元的87.4%,同比增支1936万元,增长6.5%。其中:企业职工基本养老保险基金支出4447万元、城乡居民基本养老保险基金支出1594万元、机关事业单位基本养老保险基金支出5071万元、城镇职工基本医疗保险基金支出6715万元、城乡居民基本医疗保险基金支出12819万元、工伤保险基金支出335万元、失业保险基金支出368万元、生育保险基金支出515万元。

二、一般公共预算收支预测情况

(一)2018年一般公共预算收入预计完成15696万元,比年初预算减收1862万元,完成年初预算的17558万元89.4%,比上年减收1026万元,下降6.1%其中:税收收入预计完成8811万元,比年初预算减收772万元,完成年初预算9583万元的91.9%,比上年9395万元减收584万元,下降6.2%占一般公共预算收入的56.1%非税收入预计完成6885万元,比年初预算7975万元减收1090万元,完成年初预算的86.3%,比上年7327万元减收442万元,下降6%,占一般公共预算收入的43.9%。增减变化的主要原因:

1.根据(云财预〔2017297号)文件精神,从2018年起医院医疗服务收入、国有企事业单位经营性收入等收入不再纳入一般公共预算管理,非税收入减收2280万元。

2.增值税全年减收927万元,主要原因:一是孟连昌裕糖业有限责任公司2018年投入技改6500万元及白糖价格市场疲软,地方减收401万元;二是建筑行业纳税地域政策变动,减收138万元;三是边贸企业和交通运输业因受澜阿二级公路和国外矿销售量减少影响,成品油销售减收124万元;四是增值税税率调减一个百分点后减收134万元;五是重点建筑项目工程比上年相对减少,减收130万元。

3.城市维护建设税作为增值税、消费税等税种的附加税,因受增值税、消费税的影响减收98万元。

4.土地出让未实现预期目标,房地产交易市场不活跃,造成耕地占用税、契税未完成年初目标任务462万元。

5.税务机关强化日常税收管理,积极开展专项检查和自查自纠,严格执法,规范程序管理,加大税收宣传力度,在抓重大税种征收管理的同时,紧抓小税种的征收管理,房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、环保税等小税种增收560万元。

6.非税收入增收较大的是基本建设收入、罚没收入、耕地开垦费等收入增加2168万元。

(二)2018年一般公共财政预算支出预计完成160327万元。截至目前,我县一般公共预算收入总计为167669万元,要完成年初的支出目标180908万元,收入来源还相差13239万元。一般公共预算支出预计完成160327万元,比年初预算减支20581万元,完成年初预算88.6%,比上年175639万元减支15312万元,下降8.7%主要原因:一是为贯彻落实2017年各项刚性增资政策占用专项资金5823万元和历年超财力安排资金7399万元,共计13222万元全部占用县级库款,影响预算支出完成进度。二是2018年年初计划调入资金41691万元难以落实、上级专项补助增量小,造成预算支出来源难以保障;三是受项目进度及结算等因素影响,支出缓慢。

三、一般公共预算调整情况

(一)县级一般公共预算收入调整情况

通过对2018年全年收入的预测分析,县级一般公共预算财力为64016万元,比年初测算103812万元减少39796万元。根据我县预算执行情况,我县总财力达到91742万元,才能确保县级基本运转,建议将年初预算调入资金41691万元调整为27920万元,比年初调减13771万元。具体调整情况如下(详见附表111):

1.一般公共预算收入预计完成15696万元,比年初预算数减收1862万元,比上年减收1026万元,下降6.1%。(详见附表11)。

2.一般性转移支付补助收入预计完成44357万元,比年初预算数42659万元,增加1698万元,增长4%

3.返还性补助收入预计完成1763万元,比年初预算数1296万元增加467万元,增长36%

4.上级专项补助收入可用于平衡预算的资金预计为1376万元。

5.动用预算稳定基金630万元。建议将2017年上级批复财政决算中用于补充预算稳定基金数的630万元,用于平衡财力不足。

6.调入资金27920万元(其中:政府性基金调入194万元,其他调入27726万元),比年初预算数41691万元减少13771万元,下降33%

(二)县级一般公共财政预算支出调整情况

根据保工资、保运转、保基本民生、保脱贫攻坚的预算支出调整原则,建议将县级一般公共预算支出调整为91742万元,比年初预算数103812万元,减少12070万元,下降11.6%调整情况如下(详见附表2):

1.年初预算执行调整情况。2018年通过一年的执行共调减13855万元,其中:基本支出调减9302万元、项目支出调减4553万元。

——基本支出调减9302万元。建议将年初预算安排基本支出72223万元调整为62921万元,其中:工资福利支出54413万元调整为49287万元、商品和服务支出2398万元调整为1809万元、对个人和家庭补助15411万元调整为11825万元。基本支出减少主要原因是受调入资金影响,2018年奖励性绩效11000万元及2018年福利费589万元当年不再安排。

——项目支出调减4553万元。建议将年初预算安排项目支出31589万元调整为27036万元。其中:非税成本性支出4000万元调整为1559万元、项目前期费2000万元调整为1000万元、上解支出2649万元调整为2700万元、其他项目支出5473万元调整为4725万元。主要原因:一是执行降费政策后,减少非税成本2441万元;二是受调入资金影响,在无财力情况下,采取压缩项目前期费、工程欠款、会议费、预算单位预算指标后的结余。

2.年终预算调整拟安排情况。为确保各部门基本运转,根据预算调整原则,对全县96个单位中64个单位上报的需求计划和各部门向县人民政府请示报告(85个项目)2380万元经过分析筛选后,拟建议安排1785.21万元,安排情况如下(详见附表441):

1)安排人员经费218.78万元。

2)安排民生配套经费101.67万元。

3)安排单位运转经费324.6万元(按各单位实际在编人数人均1500元进行分配,不含各中小学及医疗机构)。

4)安排其他项目支出371119.13万元。

5)安排网络运行费21.03万元。

(三)一般公共预算总收支调整情况

2018年在预算执行过程中,根据财力情况,建议将一般公共预算总收入调整为167669万元,(其中:县本级财力91742万元、专项补助收入62790万元、地方政府债券收入4642万元、上年结转收入8495万元)比年初预算数下降10.8%;并相应调整一般公共预算总支出为167669万元(其中:一般公共预算支出160327万元、地方债券转贷支出4642万元、上解支出2700万元),比年初预算数下降10.8%,收支相抵后,年末收支平衡(详见附表11)。

四、政府性基金预算收支调整情况

(一)政府性基金收入调整情况

1.2018年县级政府性基金收入预计完成3689万元,比年初预算数2458万元,增加1231万元,增长50.1%,建议将县级政府性基金收入调整为3689万元。主要是今年被征地农民养老保险基金收入增加。

2.建议将2018年地方政府转贷债券收入调增5000万元(土地收储专项债券资金)。

3.2018年上级补助收入预计完成1500万元,比年初预算数730万元增加770万元,增长105.5%,建议将上级补助收入调整为1500万元。

2018年政府性基金总收入调整为12519万元,比年初预算数5490万元增加7029万元,增长128%。其中:县级政府性基金收入3689万元、上级补助收入1500万元、地方政府债券收入5000万元、上年结转结余2330万元。(详见附表111)。

(二)政府性基金支出调整情况

2018年政府性基金支出预计完成9623万元,比年初预算3416万元增加6207万元,增长181.7%,建议将政府性基金支出调整为9623万元,县级调整情况如下(详见附表112114):

1.拟安排被失地农民养老保险金2005万元。

2.拟安排污水处理费100万元。

3.拟安排城市基础配套费105万元,主要用于路灯电费及维修支出。

4.拟安排保障性住房140万元。

5.拟安排土地管理工作经费204万元,主要用于土地报件编制及土地测量总体规划等费用的支出。

6.拟安排专项债券利息80万元。

2018年政府性基金支出增幅较大主要有:一是新增土地收储专项债券资金5000万元支出增加;二是缴纳失地农民养老保障金2005万元支出增加;三是按照政府性基金结余下年数不得大于当年收入的30%规定,调出194万元。

2018年政府性基金总支出计预完成9837万元,比年初预算3436万元增加6401万元,增长186.3%,建议将政府性基金总支出调整为9837万元,其中:政府性基金支出9623万元,上解支出20万元,调出资金194万元,收支相抵后,年末政府性基金结转结余2682万元(详见附表112)。

五、社会保险基金预算收支调整情况

根据《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅关于做好2018年社会保险基金预算调整工作的通知》(云财办〔2018136号)文件要求,为进一步强化社会保险基金预算执行管理,根据社会保险基金预算收支执行情况,现对2018年社会保险基金预算收支进行调整,调整情况如下(详见附表12):

  1. 社会保险上年结余数为7706万元,比年初预算4374万元增加3332万元,按照城乡居民基本医疗保险实行市级统筹,要求增加上年结余数,建议将社会保险结余数调整为7706万元,调整原因是:2017年末上划的城乡居民基本医疗保险3064万元和省级应承担的建档立卡户的城乡居民基本医疗保险保费资金268万元,共计3332万元,作为2017年结转数增加。

    (二)社会保险收入预计完成40402万元,建议将社会保险收入调整为40402万元,比年初预算37750万元增加2652万元,增长7%。比上年执行数35651万元增加4751万元,增长13.3%。增收主要原因是城乡居民养老保险提标(87元提高到105元,即提标18//月)和生育保险缴费率提高(从0.5%提高到1%)。

    (三)社会保险基金支出预计完成21939万元,建议将社会保险基金支出调整为21939万元,比年初预算20093万元增加1846万元,增长9.2%。比上年执行数18296万元增加3643万元增长19.9%

    2018年社会保险基金总收入为48108万元;社会保险基金支出21939万元,上解支出20516万元,共计42455万元。收支相抵后,年末社会保险基金预计滚存结转结余为5653万元。

    六、2018年生态功能区转移支付资金调整安排情况

    《根据普洱市财政局关于下达2018年生态功能区转移支付资金的通知》(普财预2018540号)文件,2018年上级共下达我县补助资金3212万元,年初已安排2646万元,新增566万元。因项目前期工作不到位,年初安排县一中校园排水管网建设72万元、学校绿化改造57万元,县住环局环境监测经费100万元共计229万元项目难以落地,需收回重新调整安排,两项共计795万元。拟安排用于建档立卡护林员补助、禁养区划定拆除补偿费、污水处理厂管网完善工程、农村安全饮水建设等15个项目795万元(详见附表9)。

    七、2018年边境地区转移支付资金增量安排情况

    《根据普洱市财政局关于下达2018年边境地区转移支付资金的通知》(普财预2018337号)文件,2018年上级共下达我县补助资金12367万元,年初已安排3882万元,新增8485万元。因项目前期工作不到位,年初安排一事一议活动场所建设100万元未纳入涉农整合资金范围进行整合,需收回重新调整安排。两项共计8585万元,拟安排用于沿边居民补助、农村道路建设、教育项目、口岸建设等6大类项目8585万元(详见附表10):

    1.安排沿边居民补助3813万元(年初已安排687万元)。

    2.安排边境管控补助655.3万元。

    3.安排口岸建设项目400万元。

    4.安排农村道路建设及基础设施建设项目1206.5万元。

    5.安排教育项目833.76万元。

    6.安排其他民生项目1676.44万元。

    八、其他报告事项

    (一)财政涉农资金统筹整合使用情况

    根据《云南省财政厅云南省扶贫办关于做好2018年贫困县涉农资金整合试点工作的通知》(云财农〔201834号)和《普洱市财政局普洱市扶贫办关于做好2018年贫困县涉农资金整合试点工作的通知》(普财农〔201834号)文件要求,围绕《孟连县全面巩固提升脱贫成果实施方案》(孟扶发〔20181号)及脱贫攻坚项目规划,截至201810月末,共统筹整合安排财政涉农资金28206.42万元,分别于第十五届人民政府第1116次常务会议研究通过,安排用于以下项目(详见附表13:

    1.安排农村基础设施建设项目19137.67万元,其中:安排农村危房改造8878.95万元;农村公路村组道路建设63条,涵桥36455.77万元;农田水利建设项目938万元;农村饮水安全项目830.59万元;安排村组公共基础设施项目947.86万元。

    2.安排农业产业发展项目9006.85万元,其中:安排种植业项目2947.25万元;养殖业项目6059.6万元。

    3.安排雨露培训计划61.9万元。

    (二)财政资金盘活情况

    1.盘活财政存量资金情况。2018年为切实贯彻落实好《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔201470号)相关精神,共收回存量资金4396.93万元,其中:第一次收回1769.68万元,第二次646.76万元,第三次1980.49万元分别于第十五届人民政府第111216次常务会议研究决定后统筹用于符合条件的项目3684.04万元。其余用于补充预算稳定调节基金712.89万元建议纳入本次统筹安排(详见附表5)。

    为提高资金使用效益,再次对结转结余资金进行清理,共收回1360.91万元,其中:通过清理符合收回条件资金550.83万元,各部门按照检查决定缴回810.08万元。建议将两项资金共计2073.8万元进行统筹安排,拟用于以下项目(详见附表661):

    1)安排住房公积金954万元。

    2)安排非建档立卡公益性岗位补助78.40万元。

    3)安排脱贫摘帽工作相关经费255万元。

    4)安排以前年度收回项目资金70.03万元。

    5)安排其他项目经费419.9万元。

    6)安排化解历年暂付款296.47万元(详见附表61)。

    2.财政涉农资金盘活情况。

    根据《云南省扶贫开发领导小组办公室关于印发<云南省财政专项扶贫资金县级结余结转综合治理办法(试行)>的通知》(云开组办〔20182号)文件要求,按照涉农整合资金结转结余率必须控制在8%以内的规定,共清理收回统筹整合涉农资金1062.75万元,拟按规定统筹用于我县脱贫攻坚项目建设,拟安排情况如下(详见附表7、附表8):

    1)安排国土局高标准农田建设250.75万元。

    2)安排公信乡公信村村集体经济项目50万元。

    4)安排公信乡班宋组猪圈建设36万元。

    3)安排2018年农村危房改造建设补助资金726万元(户均补助2万元)。

    (三)年末结余资金处理情况

    为进一步加快我县财政支出预算执行进度,提高财政资金效益,助推稳增长政策措施落地见效,根据《云南省财政厅关于转发财政部地方财政预算支出进度考核办法的通知》(云财预2015331号)文件中各级财政部门对到期未执行完毕的项目资金,原则上要一律收回平衡预算的规定,截至1231日,对于年初预算安排的一般公用经费和未启动的项目经费、上级下达结余两年的项目经费仍有结余符合收回条件的,建议全部收回平衡预算。

    对于年内超收一般公共预算收入、政府性基金收入和年末清算后的结余资金按相关规定执行。

    (四)新增债券调整情况

    根据《云南省财政厅关于印发云南省政府一般债务预算管理办法的通知》(云财预〔2016388号)号文件新增债券资金原则上当年使用完毕,对在当年不能使用完的一般债券资金,收回本级财政重新安排用于其他项目建设的规定,2018年共收回新增债券结余资金37.12万元(其中:2016年新增债券资金结余7.85万元(景信乡农村人畜分离猪圈建设及种牛补助项目)2017年新增债券资金结余29.27万元)。根据规定,2016年新增债券结余资金7.85万元需调整安排用于富岩镇村组会议室土地平整工程;2017年新增债券结余资金29.27万元调整安排用于孟连县糖厂至中勒小组道路建设。

    2018年为贯彻落实义务教育均衡发展、健康扶贫30条措施、脱贫攻坚工作、各项民生配套及2018年刚性增资政策,给我县财政平衡带来了较大压力,在测算时有诸多不确定因素,为此预算执行中引起的收支变动与本次预算调整方案确定的调整数有差异的,在2018年的决算报告中一并说明,不再另作调整。

     

    附件:2018年地方财政预算调整情况表

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