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索 引 号 5020-/2020-0327003 公开目录 政府工作报告及单位工作报告
发布机构 孟连县审计局 发布日期 2020-03-27
名    称 2019年孟连县审计局审计公告18-23
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存放位置 废止日期

孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局

审计结果公告

2019年第18-23

 

主办单位:孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局               

公告时间: 2019    

 

 

18. 孟连县审计局关于对孟连县地方税务局2017年度地方税收征收管理和税收政策执行情况审计结果............................................................................…..(1)

19. 云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县项目工程竣工决算审计结果...................................................................................................…..(4)

20. 孟连县审计局关于对孟连县地方税务局业务 用房维修改造项目竣工决算审计结果.......................................................................................................…..(8)

21. 孟连县审计局关于对孟连县广播电视台制播能力建设项目资金使用情况审计结果.....................................................................................................…..(10)

22. 孟连县审计局关于对孟连县地方税务局业务 用房维修改造项目竣工决算审计结果.....................................................................................................…..(12)

23. 孟连县审计局关于对孟连县供销合作社联合社2016年至2017年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果................................................................................................................…..(14)


孟连县审计局关于对孟连县地方税务局2017年度地方税收征收管理和税收政策执行情况  审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《2018年省级预算执行审计工作总体方案》的有关要求,孟连县审计局于2018326日至2018520日,对孟连县地方税务局(包括所属分局)2017年度地方税收征收管理和税收政策执行情况进行审计。

一、基本情况

 孟连县地方税务局是履行全县地方税收征收管理服务职能的行政执法单位。内设办公室、政策法规股、计划财务股、征收管理和纳税服务股、科技信息股、人事教育股、税政股、监察室、规费股10个股室,一个直属机构稽查局,两个派出分局。

2017年市局下达孟连县收入任务为7 300万元,在上年完成收入9 341万元的基础上减少1 725万元,减少18.47%。县政府下达县级任务为3 300万元,在上年完成5 284万元的基础上减少1 696万元,减少32.10%2017年累计完成税收收入7 616万元(其中县级收入3 588万元),完成市级年度收入任务的104.33%,完成县级年度收入任务的108.73%

审计结果表明:孟连县地税局2017年度税务征管资料基本真实反映了税收征管情况,税收征管过程中坚持依法组织收入为中心,以规范税收执法为重点,认真履行税收征管职能。但存在申报未缴纳税款,漏征印花税等问题。

二、审计发现问题

(一)税收征管制度执行情况审计

 2017年度5家企业未按规定申报税款1 981.65元。 

(二)税源管理情况审计中发现的问题

 2017年度申报未缴税1 267 943.32元,其中:孟连盈福置业有限公司申报的城镇土地使用税49 258元;孟连同惠置业有限公司申报的个人所得税、城镇土地使用税等82 460.49元;云南长易水建筑工程有限公司申报的企业所得税1 136 224.83元。

(三)漏征漏管税款情况审计中发现的问题

2017年度孟连县32家企业股权转让未缴印花税142 580元。截止审计时已补缴32 900元(其中:孟连远征茶叶有限公司1 845元;孟连傣王府集团公司缴纳印花税31 055元),应缴未缴印花税109 680元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告及审计决定。对存在问题,要求孟连县地方税务局严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条及《中华人民共和国印花税暂行条例》(中华人民共和国国务院令1988年第11号)的规定收缴入库。

针对审计发现问题,孟连县审计局建议:应进一步加大对主体税种征管力度,结合实际情况加强对城镇土地使用税、企业所得税等主要税种的征缴力度,确保税款能够及时足额入库;强化税收征管人员的责任意识,严格执行《税收征管法》加强税源监管,保障企业依法纳税;加大对辖区内企业的税收稽查监管力度,强化重点行业、重点税源企业的监管。

四、审计发现问题的整改情况

孟连县地方税务局认真采纳审计提出的建议,对审计存在的问题进行自查并积极进行整改。对应缴未缴的企业所得税及印花税及时进行了征缴入库。

 

 

 

                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县项目工程竣工决算审计结果

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局委托云南方圆工程咨询有限公司于2018118日至1213日,云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县项目工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下:

    一、项目基本情况 

(一)云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县2013年规划建设范围涉及娜允镇、景信乡共2个乡镇,项目区灌溉面积2.4541万亩,其中:改善灌溉面积1.3363万亩,新增灌溉面积1.1178万亩。防渗改造25条渠道,长94.78km。共配套建设渠道取水建筑物8座、跌砍3.34km、量水堰10座、分水闸149座、人行盖板24座、背水盖板12座。项目201428日开工建设,于2015520日完工,2018410日通过县级验收    

(二)云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县2014年规划建设范围涉及富岩镇、公信乡共两个乡镇,项目区灌溉面积2.3232万亩,其中:改善灌溉面积1.9845万亩,新增灌溉面积0.3387万亩。共对41条渠道100.55km进行改造渗衬砌及渠系配套,共建设渠道取水建筑物19座、跌砍10.36km、量水堰19座、分水闸108座、人行盖板22座、背水盖板18座。项目20141026日开工建设,于2016530日完工,2018410日通过县级验收

(三)云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县2015年规划建设范围涉及芒信镇、勐马镇共两个镇,项目灌溉面积2.4241万亩,其中:改善灌溉面积1.9463万亩,新增灌溉面积0.4778万亩。共对45条渠道101.03km进行改造防渗衬砌及渠系配套,共建设渠道取水建筑物21座、跌砍7.01km、量水堰21座、分水闸130座、人行盖板21座、背水盖板16座。项目20151020日开工建设,于20161228日完工,2018410日通过县级验收

截止2018831日,该项目实际到位资金74 200 000元,其中:中央资金45 000 000元,省级资金24 000 000元,市级资金3 000 000元,县级资金2 200 000元。项目投资资金支出70 596 523.94元,其中:建安工程投资支出 65 418 181.74元,其他投资支出108 512元,待摊投资支出5 069 830.20元,账面资金余额3 603 476.06元。

    云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县项目工程实施后,不仅大大改善了当地人民群众的生产、生活环境,解决了缺水的突出问题,为农民多渠道、多方位创收奠定基础。有了生产、生活用水的保障,从而消除了水事纠纷,避免了群众矛盾的发生,协调了干群关系。进一步推动地方农业产业结构的调整,促进社会主义新农村建设步伐,为农村和谐、稳定、发展创造良好的社会环境。

审计结果表明,孟连县水务局在管理方面能够按照基本建设程序实施并管理项目,基本落实建设项目招投标制、工程监理制、合同管理制,建设项目管理资料基本齐全。在财务管理及会计核算方面,工程财务收支清楚,会计资料较完整,工程财务真实地反映了建设资金来源和运用情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。

二、审计查出的主要问题

(一)多计工程价款420 703.49元;

(二)其他需要注意的问题。

1.云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县2015年建设项目第三标段工程因孟连至勐阿二级路的实施导致勐马镇芒海村辖区内芒沙1#干渠、勐阿村辖区安马干渠、贺养干渠部分渠道损毁。

2.云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县2014年建设项目第四、五标段,由于公信乡人民政府在工程项目区组织实施牛油果项目,在开挖过程中未对已建管道进行有效保护,导致干管EF片区Φ110(pvc)、Φ90(pvc)、Φ75(pe)、Φ75(pe)部分管道损毁无法使用。

    3.现场抽查过程中发现部分工程由于塌方影响渠道引水导致无法正常使用。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定,及时出具了审计报告,提出了审计处理意见。对云南省中央财政小型农田水利“五小水利”重点县孟连县项目工程孟连县水务局应按工程总投资74 123 072.47元进行财务决算,审计核减多计工程结算价款420 703.49元不再支付给施工方;对部分损毁工程进行重新恢复或进行清方、清淤,使其功能得到更好的发挥。

  针对发现问题,孟连县审计局建议:一是在今后的项目建设过程中,认真做好工程变更记录;二是把好项目工程结算资料的审核关,确保工程结算的真实、准确、完整;三是进一步做好后期的财务决算和相关资料归档工作,确保工程管理资料的安全完整;四是建设单位做好损毁工程的恢复前期工作和相关单位对接工作,使其后期恢复工作能顺利进行。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题,孟连水务局高度重视,在审计规定的期限内积极整改,多计工程价款420 703.49元不再支付给施工单位;对部分损毁工程已按要求重新铺设管道及清方、清淤,其他尚未恢复重建的工程待孟连至勐阿公路工程完工再进行恢复重建。

对审计建议,孟连水务局积极采纳,并逐步落实。

 

孟连县审计局关于对孟连县地方税务局业务 用房维修改造项目竣工决算审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定孟连县审计局于20181210日至20181217日对孟连县地方税务局业务用房维修改造项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况                                                                                   

孟连县地方税务局业务用房维修改造项目建设地点为孟连县城内。该工程由国家税务总局孟连县税务局(以下简称孟连县税务局)负责实施。工程建设内容主要包括:一是对业务用房的外墙进行改造,把脱落的墙面和破损的门窗进行维修;二是对内部结构进行维修改造,共涉及会议室、办公室、活动室、卫生间,墙体、地面;三是对电路、网路、电话等线路进行维修。工程于20173月开工建设,于20189月完工。经孟连县税务局会同施工、监理、设计、质量监督站、安监站等单位对工程进行了工程竣工验收,工程质量评定为合格。

审计结果表明,孟连县税务局在管理方面能够按照建设程序实施并管理项目,落实建设项目招投标制、工程监理制、合同管理制,建设项目管理资料基本齐全。在财务管理及会计核算方面,工程财务收支清楚,会计资料较完整,工程财务真实地反映了建设资金来源和运用情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款172 884.26元。

经对该建设项目竣工决算进行审计,发现工程价款结算中由于工程量计算不实、结算未按投标单价执行等原因,造成多计工程价款172 884.26

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。对存在问题,要求孟连县税务局按审定的工程总投资1 913 363.28进行财务决算,审计核减多计工程结算价款172 884.26不再支付给施工方

针对审计发现问题,孟连县审计局建议:在今后的项目建设过程中,认真做好工程变更记录,把好项目工程结算资料的审核关,确保工程结算的真实、准确、完整;进一步做好后期的财务决算和相关资料归档工作,确保工程管理资料的安全完整;在项目建设中,应该严格按照建设程序进行项目建设,保证项目建设合法合规,减少项目管理和建设中的风险。

四、审计发现问题的整改情况

孟连县地方税务局认真采纳审计提出的建议,按审计审定的工程投资进行了财务决算,对施工单位多计的工程款进行了核减

 

                               

孟连县审计局关于对孟连县广播电视台制播能力建设项目资金使用情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局于201868日至612日对孟连县文体广电旅游局组织实施的广播电视台制播能力建设项目资金使用情况进行了就地审计

一、基本情况

根据国家新闻出版广电总局《关于做好2016年新闻出版广播影视基础设施建设中央投资申请工作的预通知》及《孟连县发展和改革局转发普洱市发展和改革委员会关于孟连县广播电台制播能力建设工程可行性研究报告的批复》(孟发改发2016197号)、《孟连县财政局关于下达2016年新闻出版广播电视基础设施中央基建投资预算(拨款)的通知》(孟财建201627号)、《孟连县财政局关于下达2016年转移支付资金的通知》(孟财预专20166号)文件。下达项目资金200万元(其中:中央补助资金160万元,县级配套40万元),用于购置采集、编辑、播出设备,提升制播能力。

审计结果表明:通过制播能力项目的建设,提升了孟连广播电视台的制播能力,服务内容和手段更加丰富。改善了孟连县广播电视台设备条件,确保广播电视工作的正常开展,提升农村广播电视基本服务水平,保障广大农民群众基本文化权益,为实现新闻出版广播影视基本公共服务标准化、均等化,全面提升公共服务效能奠定基础。在项目建设中能严格按照政府采购程序进行设备采购,在财务管理及会计核算方面,项目资金实行专户存储、专款专用,会计资料完整,所披露的会计信息基本真实地反映了资金来源和运用情况。

二、审计建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。

针对审计发现问题,孟连县审计局建议:孟连县广播电视台加强对制播能力建设相关设备的管理使用,确保项目长期有效发挥效益;加强项目资料的归档整理工作,以确保项目资料的真实性及完整性。

三、审计建议采纳情况

针对审计建议,孟连县广播电视台积极采纳,整改落实。

                          

 

                          

                  

 

 

 

 

  孟连县审计局关于对孟连县地方税务局业务 用房维修改造项目竣工决算审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定孟连县审计局于20181210日至20181217日对孟连县地方税务局业务用房维修改造项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况                                                                                   

孟连县地方税务局业务用房维修改造项目建设地点为孟连县城内。该工程由国家税务总局孟连县税务局(以下简称孟连县税务局)负责实施。工程建设内容主要包括:一是对业务用房的外墙进行改造,把脱落的墙面和破损的门窗进行维修;二是对内部结构进行维修改造,共涉及会议室、办公室、活动室、卫生间,墙体、地面;三是对电路、网路、电话等线路进行维修。工程于20173月开工建设,于20189月完工。经孟连县税务局会同施工、监理、设计、质量监督站、安监站等单位对工程进行了工程竣工验收,工程质量评定为合格。

审计结果表明,孟连县税务局在管理方面能够按照建设程序实施并管理项目,落实建设项目招投标制、工程监理制、合同管理制,建设项目管理资料基本齐全。在财务管理及会计核算方面,工程财务收支清楚,会计资料较完整,工程财务真实地反映了建设资金来源和运用情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款172 884.26元。

经对该建设项目竣工决算进行审计,发现工程价款结算中由于工程量计算不实、结算未按投标单价执行等原因,造成多计工程价款172 884.26

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。对存在问题,要求孟连县税务局按审定的工程总投资1 913 363.28进行财务决算,审计核减多计工程结算价款172 884.26不再支付给施工方

针对审计发现问题,孟连县审计局建议:在今后的项目建设过程中,认真做好工程变更记录,把好项目工程结算资料的审核关,确保工程结算的真实、准确、完整;进一步做好后期的财务决算和相关资料归档工作,确保工程管理资料的安全完整;在项目建设中,应该严格按照建设程序进行项目建设,保证项目建设合法合规,减少项目管理和建设中的风险。

四、审计发现问题的整改情况

孟连县地方税务局认真采纳审计提出的建议,按审计审定的工程投资进行了财务决算,对施工单位多计的工程款进行了核减

 

 

孟连县审计局关于对孟连县供销合作社联合社2016年至2017年度预算执行及其他财政    财务收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局于2018105日至20181214日,对孟连县供销合作社联合社(以下简称孟连县供销社)2016年至2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

孟连县供销合社于2003年由原来的企业改制为事业单位(参公管理),为孟连县人民政府直属事业单位,正科级。属于财政一级拨款单位。单位性质为事业单位参公管理。单位设有办公室、经济发展股、合作指导股、财务会计审计股。2017年编制人数8人(参照公务员法管理人员8人,其中工勤编1人)。年末实有人员10人,其中:在职人员10人。(其中:参公编制7人,行政工人3人)。车辆编制0辆,实有车辆0辆。

有下属企业核算单位4个,1个股份有限公司。4个企业分别是:孟连县供销合作社联合社社有资产管理中心(法人代表:陶兴玉);孟连县供销合作社社有资产管理中心农资日杂经营部(负责人:李云辉);孟连县供销合作社社有资产管理中心勐马分社(负责人:向羽);孟连县供销合作社社有资产管理中心土特产咖啡公司。1个股份有限公司是:孟连县供销合作社惠农农资有限公司。

审计结果表明:2016年至2017年度,孟连县供销社能按《事业单位会计制度》对单位经费进行核算管理,财务资料基本完整,财务核算基本规范,单位预算执行及其他财政收支基本能按财政下达的年度预算执行,基本能反映部门预算执行及财政、财务收支状况。但在审计中也发现资金管理和财务管理方面还存在违反有关财经法规等亟需进一步规范和纠正的问题。

二、 审计发现的主要问题

(一)违反规定扩大开支范围,提高开支标准4960元

2015年至2017年孟连县供销社职工在填报差旅费报销单中出自带公务用车还填报交通补助费4960元,其中:2015960元、20163280元、2017720元。

(二)会计管理核算不规范

20151222号凭证反映,党员活动知识竞赛发放奖金时,转账到非本单位人员账户核算2080元。

(三)公务接待不规范21 313元

     2017年孟连县供销社无接待公函支付公务接待费21 313

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。

针对审计发现问题,孟连县审计局建议:加强财务管理,严格按《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》等相关规定,规范会计管理和核算,避免再次发生违反规定扩大开支范围的情况,加强原始凭证的审核,确保原始凭证的真实、合法、完整,进一步规范财务制度;公务接待费应严格执行国家《党政机关国内公务接待管理规定》,加强原始报销单据的审核

四、审计发现问题的整改情况

孟连县供销认真采纳审计提出的建议,对审计存在的问题进行自查并积极进行整改。一是加强财务管理,严格按照《行政单位会计制度》、《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定规范财务支出。二是对违反规定扩大开支范围,提高开支标准的4960元进行了清退。                    

 

              

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