孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局            

审计结果公告    

2021年第5-10号    

主办单位：孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局                 

公告时间: 2021年9月7日    

目  录    

1. 孟连县公安局允昂山公租房建设项目竣工决算审计结果    

2.富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目竣工决算审计结果    

3.孟连县勐马镇芒列桥至帕亮村公路改建工程竣工决算审计结果    

4.2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目    

竣工决算审计结果    

5.孟连县2018年村卫生室标准化建设项目竣工决算审计结果

孟连县公安局允昂山公租房建设项目竣工决算审计结果    

根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局聘请海南汇泽兴诚工程项目管理有限公司自2021年11月24日至12月7日，对孟连县公安局组织实施的孟连县公安局允昂山公租房建设项目竣工决算进行了审计，重点审计了项目工程竣工决算情况。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况    

孟连县公安局允昂山公租房建设项目位于孟连县允昂山规划区，涉及建设保障性住房32套，两栋全框架结构四层，建筑面积1 916.56m²。该项目由孟连县公安局负责实施，于2017年9月10日开工，于2018年9月10日竣工验收。    

截至审计日，孟连县公安局允昂山公租房建设项目共计到位资金5 190 800元，到位率66%（其中：县级配套4 830 000元、单位自筹360 800元）。孟连县公安局允昂山公租房建设项目的建设，改善了民警无房可住的现状、解决了民警、辅警等公职人员的住房问题，有助于无房可住的职员生活上安定工作上安心，为社会广大人民群众更好的服务，同时改善投资环境。    

经审计，孟连县公安局允昂山公租房建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。    

二、审计发现的主要问题    

多计工程价款117 752.59元。    

三、审计处理情况及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对孟连县公安局组织实施的允昂山公租房建设项目竣工决算应按审计审定的工程总投资7 203 485.96元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款117 752.59元责成孟连县公安局进行整改。    

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算。严格按照《基本建设项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，规范建设成本和待摊费用的支出管理。二是加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。三是完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及规定工作，确保工程资料的完整、规范。    

四、审计发现问题的整改情况    

针对审计发现问题，孟连县公安局高度重视，在审计规定的期限内积极整改，多计工程价款117 752.59元不再支付给施工单位。    

对审计建议，孟连县公安局积极采纳，并逐步落实。    

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，聘请北京中兴恒工程咨询有限公司参与，自2019年12月16日至2020年3月31日，对孟连县2016年边境转移支付资金村卫生室标准化建设项目工程竣工决算进行了审计。重点审计了项目建设及资金使用情况。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况    

该项目位于勐马镇贺安村、勐马镇帕良村、公信乡公良村。该项目由孟连县卫生和健康局负责实施。建设内容为：新建勐马镇贺安村、勐马镇帕良村、公信乡公良村卫生室各120㎡。 项目经验收完工。    

审计结果表明，孟连县卫生健康局在项目管理中能遵循基本建设程序，落实项目合同管理制、监理制。工程施工合同、签证记录、工程结算资料基本齐全。财务资料真实地反映了工程财务收支情况，项目资金使用合法、合规。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。    

 二、审计发现的主要问题    

多计工程价款82 648.66元。    

    三、审计问题处理情况及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定，提出了审计处理意见。针对多计工程价款82 648.66元的问题，责成孟连县卫生健康局进行整改。    

针对发现问题，孟连县审计局提出了建议：（一）在今后的项目建设过程中，认真做好工程变更记录，把好项目工程结算资料的审核关，确保工程结算的真实、准确、完整；（二）进一步做好后期的财务决算和资料归档工作，确保工程资料安全完整。    

    四、审计建议采纳情况    

针对审计发现问题，孟连县卫生健康局高度重视，在审计规定的期限内进行了积极整改。    

针对审计建议，孟连县卫生健康局积极采纳，并逐步落实。    

富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目竣工决算审计结果    

根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审      计局聘请云南通力工程项目管理有限责任公司普洱分公司参与，自2021年12月27日起，对孟连县富岩镇人民政府（以下简称富岩镇人民政府）负责的富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目竣工决算进行了审计，重点审计了项目工程竣工决算情况。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况    

富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目位于富岩镇等嘎拉村德拉小组新址，建设规模为：安居工程80户，道路硬化3.5KM；人畜饮水管道6.5KM，串户管道3.5KM，蓄水池60m³；电力设施建设3KM；会议室100平方米及活动场地600平方米，垃圾房4间；公厕2座12坑位，地基平整、挡土墙、两污设施、产业设施等。概算投资2336万元。建设期限2018年10月-2021年3月。项目从2018年 10月起以子项陆续申报建设，截至2021年12月，送审项目已全部完工，验收质量等级评定为合格，均已完成竣工验收。    

截至审计日，项目共计到位资金801.07万元。项目建安工程支出765.99万元，应付工程质量保证金20.94万元，应付待摊费用7万元，财政收回存量资金7.14万元 。    

富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目的建设，保证了德拉小组80户277人的生命财产安全，优化了人居环境，改善村组整体居住条件，推进了孟连县社会主义新农村建设。    

经审计，富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点建设项目的建设基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。财务核算基本执行了《基本建设财务管理规定》相关制度。但存在多计工程价款、多付工程价款等问题。    

二、审计发现的主要问题    

（一）多计工程价款188 622.23元。    

（二）多支付工程款3 318.02元。    

三、审计处理情况及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定，提出了审计处理意见。对项目竣工决算应按审计审定的工程总投资      7 979 967.25 元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款188 622.23 元责成富岩镇人民政府依法依规予以纠正。    

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是清理债权债务。富岩镇人民政府应按竣工决算审计相关资料与施工方确认债务债权，及时收回多支付工程款，调整账面债权债务。二是完善档案资料管理。完善痕迹资料，做好工程竣工资料与配套财务资料的收集、整理及归档工作，确保项目档案资料的完整、规范。    

四、审计发现问题的整改情况    

针对审计发现问题，富岩镇人民政府高度重视，在审计规定的期限内积极整改，进行账务调整，对多计工程价款 188 622.23元的不再支付给施工单位，对多付工程价款     3 318.02元已收回资金上缴财政。    

对审计建议，富岩镇人民政府积极采纳，并逐步落实。    

孟连县勐马镇芒列桥至帕亮村公路改建工程竣工决算审计结果    

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局聘请云南长琨项目管理咨询有限公司参与，自2021年12月9日至12月28日，对孟连县勐马镇芒列桥至帕亮村公路改建工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：    

    一、项目基本情况     

孟连县勐马镇芒列桥至帕亮村公路改建工程，改建四级公路4770.2米，路面宽3.5米，路基宽5.5米;M7.5水泥砂浆浆砌片石边沟443.13m³；M7.5浆砌片(块）石挡土墙1702.18m³；水泥混凝土（弯拉强度4.0Mpa)面板3415.34m³；单孔钢筋混凝土圆管涵φ30的6米、φ40的57.3米、φ60的99米、φ80的38米、φ100的8米；7米板桥1座；20米预应力混凝土T型桥梁1座；交通安全设施标志牌24块、里程碑4块、百米桩45个、警示墩240个、示警桩282个。项目于2017年4月20日开工，于2019年9月30日竣工验收，计划工期12个月，实际工期29个月。    

审计结果表明，孟连县勐马镇芒列桥至帕亮村公路改建工程能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。    

二、审计查出的主要问题    

多计工程价款38 605.57元。    

三、审计处理及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定。对多计工程款38 605.57元的问题，责成孟连县交通运输局依法依规予以纠正。    

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算；二是加强项目管理；三是完善工程项目档案管理。    

四、审计发现问题的整改情况    

针对审计发现的问题，孟连县交通运输局高度重视，在审计规定的期限内进行了整改。    

对审计提出的建议，孟连县交通运输局进行了采纳。    

2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目竣工决算    

审计结果    

根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局聘请云南方圆工程咨询有限公司参与，自2021年8月3日起，对孟连县扶贫领导小组办公室（以下简称孟连县扶贫办）负责的2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目竣工决算进行了审计，重点审计了项目工程竣工决算情况。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况    

2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目。建设内容包括购置种母牛800头，新建基础设施牛圈4000平方米。项目于2019年5月2日开工，于2019年11月5日竣工验收，计划工期7个月，实际工期7个月。验收质量等级评定为合格；项目完成竣工验收。    

截至审计日，2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目共计到位资金1000万元，到位率100%。实际完成投资1 035.20万元（其中：建安工程投资235.20万元，其他投资800万元）。    

项目建成后形成资产归公信乡政府所有，贫困户种植青贮饲料，公司负责集中饲养优质母牛用于繁育云岭牛犊牛、肉牛屠宰、肉牛深加工、产品销售、冷链物流，项目区1057户3821人口受益，其中建档立卡户406户965人口，通过项目实施，项目扶贫效益显著，同时带动农民进行产业结构调整，并为农民参加就业拓宽渠道，拓展产业发展空间，为农村经济发展起到推动作用。    

经审计，2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。    

二、审计发现的主要问题    

多计工程价款73 093.81元。    

三、审计处理情况及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对孟连县扶贫办组织实施的2019年上海市及黄埔区对口帮扶财政资金公信乡班文村等肉牛养殖 项目竣工决算应按审计审定的工程总投资10 352 000元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款73 093.81元责成孟连县扶贫办督促公信乡人民政府依法依规予以纠正。    

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算。严格按照《基本建设项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，规范建设成本和待摊费用的支出管理。二是加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。三是完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及规定工作，确保工程资料的完整、规范。    

四、审计发现问题的整改情况    

针对审计发现问题，孟连县扶贫办高度重视，在审计规定的期限内督促公信乡人民政府进行积极整改，多计工程价款73 093.81元不再支付给施工单位。    

对审计建议，孟连县扶贫办积极采纳，并逐步落实。    

孟连县2018年村卫生室标准化建设项目竣工决算审计结果    

根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局委托云南锦恒招标代理有限公司于2021年6月24日起，对孟连县卫生健康局组织实施的孟连县2018年村卫生室标准化建设项目竣工决算进行了审计，重点审计了项目工程竣工决算情况。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况    

孟连县2018年村卫生室标准化建设项目位于孟连县各乡镇，新建勐马镇勐啊村卫生室160㎡、芒海村卫生室116㎡；芒信镇海东村卫生室116㎡、公信乡糯董村卫生室85㎡；景信乡朗勒村卫生室160㎡；娜允镇芒街村卫生室160㎡、南抗村卫生室（哈此朵）127㎡，共924㎡。    

项目于2018年4月开工，于2018年8月竣工验收，计划工期5月，实际工期5月。    

截至审计日，孟连县2018年村卫生室标准化建设项目共计到位资金2 800 000元，到位率100%（其中：2018年中央财政专项扶贫资金少数民族发展资金2 500 000元；2018年第一批边疆地区转移支付资金300 000元）。    

孟连县2018年村卫生室标准化建设项目的建设，可进一步满足基层群众的医疗、预防和保健需求，方便了山区群众的看病就医，改善了群众的诊疗环境和条件，加强了农村卫生工作，对于保障边疆少数民族的身体健康、促进卫生事业的健康发展起到了重要的作用。    

经审计，孟连县2018年村卫生室标准化建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。    

二、审计发现的主要问题    

多计工程价款190 996.24元。    

三、审计处理情况及建议    

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对孟连县卫生健康局组织实施的2018年村卫生室标准化建设项目竣工决算应按审计审定的工程总投资3 512 598.43元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款190 996.24元责成孟连县卫生健康局进行整改。对实际完成投资超批复概算投资未进行报批，责成孟连县卫生健康局在今后的项目建设过程中加强管理，杜绝此类问题再次发生。    

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算。严格按照《基本建设项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，规范建设成本和待摊费用的支出管理。二是加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。三是完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及归档工作，确保工程资料的完整、规范。    

四、审计发现问题的整改情况    

针对审计发现问题，孟连县卫生健康局高度重视，在审计规定的期限内积极整改，多计工程价款190 996.24元不再支付给施工单位。    

对审计建议，孟连县卫生健康局积极采纳，并逐步落实。