孟连县2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告  

——2022年9月29日在孟连傣族拉祜族佤族自治县第十六届  

人民代表大会常务委员会第四次会议上  

             孟连县审计局局长  李兰雄  

主任、各位副主任、各位委员：  

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。  

2021年，孟连县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，紧紧围绕县委、县政府、县委审计委员会和上级审计机关工作部署，努力克服新冠疫情影响，依法履行审计监督职责，对县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了县本级财政管理、部门预算执行、民生资金、重大政策措施落实及资金管理使用情况等。审计结果表明，2021年，全县各级各部门认真贯彻落实中央、省委、市委、县委及政府的重大决策部署，紧紧围绕县第十五届人大第五次会议及县人大常委会第三十七次会议批准的预算草案及预算调整方案目标，努力做好疫情防控常态化下的财政收支管理工作，深入推进财源经济建设，落实“六稳”“六保”相关要求，切实防范金融风险，克服各种增支减收因素，超额完成全年财政收支目标任务，全县财政预算运行情况总体平稳。                          

一、财政管理审计情况  

审计了县财政局具体组织的县本级预算执行和其他财政收支情况。2021年县本级一般公共预算收入总计248 211万元，支出247 178万元，结转1 033万元；政府性基金收入总计80 930万元，支出77 141万元，结转3 789万元；国有资本经营收入总计221万元，支出213万元，结转8万元；社会保险基金收入总计55 979万元，支出47 446万元，结转8 533万元。与年初向县人代会报告数相比，一般公共预算收入多469万元，支出多212万元；政府性基金预算收入多133万元，支出一致；国有资本经营收入少2 432万元，支出少2 310万元；社会保险基金收入多2万元，支出多2万元。上述收支差异主要依据决算整理期清理结果而调整。  

审计发现的问题：一是往来款长期挂账3 737.04万元；二是资产编报不符1 400.47万元；三是未按规定比例设置预备费，少设置预备费192.98万元；四是3个国有企业未按规定将利息收入、代收门面出租收入和结转结余资金上缴财政143.03万元。  

二、县级部门预算执行审计情况  

重点对4个县级一级预算单位开展了审计。发现的主要问题：一是1个单位以前年度未整改问题5万元；二是3个单位扩大开支范围0.15万元；三是2个单位“三公”经费管理不规范，存在无公函接待、审批程序不完善等现象；四是2个单位未执行公务卡结算制度；五是3个单位存在财务手续不完善、决算报表与账簿数据不符等其他会计核算、管理不规范问题。  

三、重大政策措施落实跟踪审计情况  

（一）财政资金直达市县基层直接惠企利民审计情况。    

对孟连县2021年1-9月新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了专项审计。发现的主要问题：一是直达资金分配下达不及时2 708.57万元；二是直达资金未录入项目库97.45万元；三是直达资金使用进度缓慢4 819.83万元。  

（二）全省涉粮问题专项审计情况。    

对县发展和改革局、县粮食购销公司等2个单位涉粮问题进行了专项审计。发现的主要问题：一是未严格执行县级储备粮管理规定；二是违规向企业摊派资金6.84万元；三是储备粮轮换出库未进行质量安全检验；四是未按“三专管理”管理储备粮；五是未按要求建立相应经营管理台账；六是虚报贷款利息骗取财政补贴0.85万元；七是财务手续不完善；八是报销应由个人承担费用1.93万元；九是违规发放燃油补贴4.68万元；十是无依据、超标准发放过节费5.80万元；十一是坐支现金1 374.54万元；十二是违规向职工集资638.60万元。  

四、重点民生资金和重大建设项目审计情况  

（一）重点民生资金审计情况。    

1.大中型水库移民后期扶持资金审计情况。  

对孟连县大中型水库移民后期扶持资金管理使用情况进行了专项审计。发现的主要问题：一是直补人口动态管理工作不规范，档案不完整；二是扩大范围使用移民后期扶持应急维稳工作经费29.05万元；三是违规使用移民后期扶持应急维稳工作经费10万元；四是结余结转资金未重新安排下达用于后期扶持建设项目98.97万元；五是后期扶持资金未进行专账核算；六是移民后期扶持项目前期工作经费未滚动使用15万元；七是项目推进缓慢，进度滞后；八是部分项目档案资料收集整理不及时不完整。  

2.易地扶贫搬迁债务审计情况。  

对孟连县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况进行了审计。发现的主要问题是易地扶贫搬迁点占用永久基本农田1.3897公顷。  

3.孟连县牛油果产业项目专项审计调查情况。  

对孟连县2018-2021年牛油果产业发展项目进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是项目资金未及时拨付     1 337.97万元；二是项目未批先建2 518.52亩；三是牛油果种植专业合作社账务处理不规范287.47万元；四是应缴未缴项目结余资金1.18万元；五是档案资料未完整归档。    

（二）重大建设项目审计情况。    

对普洱市孟连县中医医院、富岩镇等嘎拉村德拉小组地质灾害搬迁安置点等15个建设项目竣工决算开展了审计。发现的主要问题：一是多计工程价款963.73万元；二是多付工程款0.33万元；三是挤占、挪用专项资金48.58万元；四是超批复概算投资414.79万元。  

五、审计移送的违纪违法问题线索情况  

2021年8月以来，孟连县审计局因全省涉粮问题专项审计项目共向相关部门出具移送处理书函4份，涉及事项4项5人。截至2022年6月，移送事项相关部门已办结完毕，其中：1项涉及的1名责任人员已给予党内严重警告处分；1项涉及的4名责任人员已给予谈话提醒；1项涉及的事项开户银行已促进加强管理；1项涉及的违规金额已进行清退。  

六、审计建议  

（一）进一步加强预算管理，提高预算执行效果。严格按照规定确认和核算财政收入，做到应收尽收、应缴尽缴，确保财政收入真实全面；加强对预算执行的日常控制与监督，牢固树立过“紧日子”的思想，严格按预算批复使用资金，强化预算约束力；加大专项资金的监督管理，提高资金到位率，根据项目实施进展等情况，合理合规调度项目资金的拨付，提高资金使用效益。  

（二）进一步加强会计核算，夯实管理基础工作。应遵循全面性、重要性和有效性原则，建立和实施内部控制制度，保证经济活动合法合规，资产安全和使用有效、财务信息真实完整；进一步规范行政事业单位会计基础工作，不断完善会计监督机制，强化对内部控制制度的执行力。  

（三）进一步落实整改责任，提升审计监督质量。压实审计整改责任，被审计单位主要负责同志要切实履行第一责任人职责，对审计整改工作亲自部署、亲自过问，对主要环节亲自推动，促进审计查出问题整改到位；科学精准推进审计整改工作，系统梳理未整改到位的问题，明确整改时限和整改目标，建立长效机制，确保问题整改到位整改彻底。