孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局

审计结果公告

 2022年第11-15号

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 主办单位：孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局               

 公告时间：2022年12月30日

 

 

 

目  录

 

1.孟连县2018年第一批直过民族自然村小组通畅工程第五合同段工程竣工决算审计结果

2.孟连县2020年高标准农田建设项目竣工决算审计结果

3.孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目竣工决算审计结果

4.孟连县牛油果产业项目专项审计调查审计结果

5.2018年云南省普洱市孟连县芒信镇芒信村兴边富民帕瓦路4.5公

里处至芒麻果组道路建设项目审计结果公告 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

孟连县2018年第一批直过民族自然村小组

通畅工程第五合同段工程竣工决算

审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局自2021年3月17日至2021年4月2日，对孟连县交通运输局负责的孟连县2018年第一批直过民族自然村小组通畅工程第五合同段工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

孟连县2018年第一批直过民族自然村小组通畅工程第五合同段工程全长19.651公里，路基宽度5.5米，混凝土路面宽度3.5米及两侧1米宽天然砂石路肩。混凝土路面结构层为20cm厚天然砂砾石垫层+20cm厚C30混凝土面层。项目于2018年 9月 25日开工，2019年4月30日竣工，计划工期8个月，实际工期8个月。

截至2021年12月14日，该项目到位资金1580.22万元，到位率100%，其中：中央专项资金330.86万元，省级专项资金366.45万元，地方政府专项债券资金882.91万元。建设项目实际完成投资1 581.91万元，其中：建安工程投资    1 544.09万元，待摊投资37.82万元。

该建设项目的完成，方便了项目周边老百姓的出行，促进了周边区域经济发展和提升了沿线人民群众的生活质量，为创造良好的城乡氛围创造了更好的条件。

审计结果表明，该项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款145 130元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对孟连县交通运输局负责的孟连县2018年第一批直过民族自然村小组通畅工程第五合同段工程竣工决算项目应按审定的工程总投资15 440 849元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款145 130元不再支付给施工方。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，孟连县交通运输局高度重视，在审计规定的期限内积极整改，多计工程价款145 130元不再支付给施工单位。

对审计建议，孟连县交通运输局积极采纳，并逐步落实。

 

 

 

 

 

 

孟连县2020年高标准农田建设项目竣工

决算审计结果

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局于2022年6月10日起，对孟连县农业农村和科学技术局负责的孟连县2020年高标准农田建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况  

1.孟连县勐马等3个镇2020年高标准农田建设项目。完成新建项目高标准农田面积3200亩，改善农业生产条件1800亩，具体完成内容：实施土地平整（梯田改形）1820.82亩；新建取水坝1座、拦水口1座；建设农渠14条4818.85米，建设斗渠3条2716.22米，PE中250水管310米，原有硬化沟渠修复123米、安装水管39.4米，安装涵管113座、沉沙池2座，过水路面3座；新建机耕路15条8097.82米、改建机耕路2572.16米。项目于2020年11月26日开工，于2021年5月31日竣工验收，计划工期6个月，实际工期6个月。

2.孟连县勐马镇帕亮村东扩片区高标准农田建设项目。完成新建设内容为：项目区建设高标准农田600亩其中：土地平整完成169.57亩；新建田间沟渠3条2.08公里；涵管安装17座94米；新建田间道路2条2.16公里，改善农业生产条件400亩。项目于2020年5月12日开工，于2020年12月31日完工，计划工期6个月，实际工期6个月。

截至2022年6月，孟连县2020年高标准农田建设项目账面反映完成投资7 138 118.75元，实际完成投资         7 65 532.14 元

    审计结果表明，孟连县2020年高标准农田建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在财务管理及会计核算方面，工程财务收支清楚，会计资料较完整。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。

    二、审计发现的主要问题

多计工程价款72 586.61元。

三、审计处理及建议

针对上述问题，孟连县审计局按照法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定。对施工单位多计工程款72 586.61元的问题，责成孟连县农业农村和科学技术局依法依规予以纠正。

针对审计发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算。严格按照《基本建设项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，规范建设成本和待摊费用的支出管理。二是加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。三是完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及规定工作，确保工程资料的完整、规范。

    四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，孟连县农业农村和科学技术局高度重视，在审计规定的期限内积极进行了整改，多计工程价款72 586.61 元，依法依规予以纠正，不再支付给施工方。

对审计建议，孟连县农业农村和科学技术局积极采纳，并逐步落实。

 

 

       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目竣工决算审计结果

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局于2022年5月13日起，对孟连县农业农村和科学技术局负责的孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况  

根据《普洱市农业农村局关于孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目初步设计报告的批复》（普农〔2019〕174号）文件内容，批复同意在孟连县娜允镇等6个乡镇境内建设。

孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目主要位于孟连县娜允镇等6个乡镇境内建设土地平整2182.44亩，建设管涵1082座、过水路面3座、跌水坎221座、取水坝3座、灌溉渠3条；修建机耕道147条、会车道575段、道路挡墙293.3m³。项目概算总投资为227 667 400元，其中：本次审计范围为中央资金39 780 000元以及县政府自筹资金      5 074 900元，合计44 854 900元。项目于2019年 12月 25日开工，2020年6月25日交工。

截至2022年5月23日，孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目账面反映完成投资39 661 924.76元，实际完成投资39 272 949.65 元

    审计结果表明，孟连县2019年糖料蔗核心基地建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在财务管理及会计核算方面，工程财务收支清楚，会计资料较完整。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。

    二、审计发现的主要问题

多计工程价款388 975.11元。

三、审计处理及建议

针对上述问题，孟连县审计局按照法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定。对施工单位多计工程款388 975.11元的问题，责成孟连县农业农村和科学技术局依法依规予以纠正。

针对审计发现问题，孟连县审计局建议：一是加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。二是完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及规定工作，确保工程资料的完整、规范。

    四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，孟连县农业农村和科学技术局高度重视，在审计规定的期限内积极进行了整改，多计工程价款388 975.11 元，依法依规予以纠正，不再支付给施工方。

对审计建议，孟连县农业农村和科学技术局积极采纳，并逐步落实。

 

 

 孟连县牛油果产业项目专项审计调查审计结果

 

 根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局自2022年1月至6月，对孟连县2018-2021年牛油果产业发展项目进行了专项审计调查。

一、基本情况

2018-2021年孟连县牛油果产业项目发展计划开发面积33 241.7亩，计划投资29 869.85万元，其中：种植基地建设17 352.83万元、滴灌工程建设 12 517.02万元。

截至2021年12月31日，全县账面项目资金收入      22 409.23万元，项目资金支出19 270.98万元，财政收回项目资金共计765.21万元，项目资金余额2 373.04万元。

    全县累计发展入股农户3 785户13 483人，开发种植基地35 624.29亩，实际完成种植33 579.29亩，定植牛油果   698 720株。截至审计日，孟连县牛油果产业项目涉及娜允镇、芒信镇、富岩镇、公信乡、景信乡5个乡镇的6个合作社种植基地均有产出，全县可销售产量35 281.33kg ，销售收入59.71万元，项目已累计为农户增收2 656.94万元，其中：土地流转生活费1 460.90万元、管护费1 196.04万元。

审计结果表明：孟连县牛油果产业发展项目成立了县产业发展协调领导小组，孟连县农科局统一牵头，成立了“孟连县牛油果产业发展协会”、“孟连县一县一业牛油果发展项目建设指挥部”等领导机构，以“平台公司+龙头企业+合作社+农户”的发展模式和“334”的利润分配模式，建立了责任体系和利益联结机制，部分项目已经产生了经济效益，项目资金基本能按规定用途使用。但审计也发现项目资金未及时拨付、2021年项目未批先建等问题。。

二、审计发现的主要问题

 （一）项目资金未及时拨付13 379 651.54元。

 （二）项目未批先建2 518.52亩。

 （三）牛油果种植专业合作社账务处理不规范       2 874 728元。

 （四）应缴未缴项目结余资金11 794.20元。

 （五）档案资料未完整归档。

     三、审计处理情况及建议

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。一是针对项目资金未及时拨付的问题，要求孟连县财政局按规定及时拨付牛油果产业发展项目资金；二是针对项目未批先建的问题，要求孟连县农科局督促各乡镇对实际开垦面积和应付未付资金进行全面清理，清理情况书面上报县委县政府，按规定程序申报审批，尽快落实解决应付未付的牛油果产业发展项目资金；三是针对牛油果种植专业合作社账务处理不规范的问题，要求孟连县农科局督促孟连县芒信镇岔河民达产业发展农民专业合作社和孟连糯董致鑫牛油果种植农民专业合作社规范账务处理，完善相关原始资料；四是针对应缴未缴项目结余资金的问题，要求孟连县农科局督促相关项目实施部门加强项目资金管理；五是针对档案资料未完整归档的问题，要求孟连县农科局和各乡镇限期完善相关项目档案归集、整理。

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是进一步完善项目管理；二是财政部门加强预算支出管理；三是加强对项目资金使用单位监督指导。

四、审计发现问题的整改情况

孟连县农科局对审计发现的问题积极进行整改，并与涉及的县级职能部门、各乡镇进行对接落实。一是针对项目资金未及时拨付的问题，孟连县财政局充分对接核实，按资金支付紧急程度逐步拨付项目资金，于2022年9月16日拨付公信乡项目资金790 000元，其余资金进行分类整改；二是针对项目未批先建的问题，涉及乡镇已组织相关人员完成实施方案编制，并把请示上报县农业农村和科学技术局；三是针对牛油果种植专业合作社账务处理不规范的问题，已在上级部门指导下完成了整改，对相关的会计账目、凭证进行了调整，补齐施工合同等资料，做到凭证齐全，账账相符、账实相符；四是针对应缴未缴项目结余资金的问题，已在审计期间进行整改，富岩镇农业综合服务中心于7月22日将结转结余资金11 794.20元上缴县财政；五是针对档案资料未完整归档的问题，县“一县一业”牛油果发展项目建设指挥部办公室已根据项目档案归集管理要求，整理出项目档案归集管理目录下发到各乡镇，要求各乡镇按照目录将已实施的项目进行仔细盘点、认真核查、细心梳理，将所涉及的项目资料进行收集分类，完成归类归档处理，现档案材料整理归档正在整改中。

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年云南省普洱市孟连县芒信镇芒信村兴边富民帕瓦路4.5公里处至芒麻果组

道路建设项目审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局自2021年5月至6月，对2018年云南省普洱市孟连县芒信镇芒信村兴边富民帕瓦路4.5公里处至芒麻果组道路建设项目工程结算进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2018年云南省普洱市孟连县芒信镇芒信村兴边富民帕瓦路4.5公里处至芒麻果组道路建设项目位于芒信镇芒麻果组。主要建设内容为路基5.5米宽，路面3.5米宽混凝土路面。

项目2017年 3月 10日开工，2018年5月30日交工，验收质量等级评定为合格；项目完成竣工验收。

截至2021年12月14日，该项目到位资金180万元，到位率100%，其中：中央专项资金162万元，地方配套资金18万元。建设项目实际完成投资1 52.59万元，其中：建安工程投资149.59万元，待摊投资3万元。

该建设项目的完成，方便了项目周边老百姓的出行，促进了周边区域经济发展和提升了沿线人民群众的生活质量，为创造良好的城乡氛围创造了更好的条件。

审计结果表明，该项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

1.多计工程价款182 422.60元。

2.多付工程价款124 140.60元。

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对2018年云南省普洱市孟连县芒信镇芒信村兴边富民帕瓦路4.5公里处至芒麻果组道路建设项目工程结算项目应按审定的工程总投资1 525 859.40元元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款182 422.60元不再支付给施工方。多付的工程款124 140.60元收回，并上缴孟连县财政。

针对审计发现的问题，孟连县审计局提出了审计建议：（一）加强财务核算。严格按照《基本建设项目建设成本管理规定》等相关规定，认真进行财务核算，规范建设成本和待摊费用的支出管理。（二）加强项目管理。认真做好工程变更记录，进一步明确合同中对变更、材料价格变动、甲乙双方责任及风险等方面的约定，减少结算过程中的争议，确保工程结算的准确性。（三）完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及规定工作，确保工程资料的完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，孟连县芒信镇人民政府高度重视，在审计规定的期限内积极整改，多计工程价款182 422.60元不再支付给施工单位。多付的工程款124 140.60元，芒信镇人民政府于2022年8月16日将多付的工程款124 140.60元收回，并上缴孟连县财政。

对审计建议，孟连县芒信镇人民政府积极采纳，并逐步落实。