孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局        

审计结果公告  

2023年第3-6号  

主办单位：孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局               

公告时间: 2023年5月25日  

目  录  

富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目竣工决算审计结果  

孟连县富岩镇人民政府2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果  

2019年沪滇支援孟连县娜允镇牛油果种植产业扶持项目竣工决算审计结果  

2019年沪滇支援孟连县娜允镇芒弄村、景吭村、允山村功能提升项目竣工决算审计结果  

富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局于2021年7月2日至7月30日，对富岩镇人民政府负责的富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目竣工决算进行了审计，重点审计了项目工程竣工决算情况。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目位于富岩镇芒冒村，涉及道路硬化、排水沟、挡土墙、涵洞，以道路硬化为主。项目完成新建混凝土道路长3.08km，路面宽3.5m，路基宽5.5m，砂砾石路肩2m。项目于2018年12月开工，于2019年5月竣工验收，计划工期5个月，实际工期5个月。  

截至审计日，富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目共计到位资金285.13万元，到位率95%（其中：国开行贷款资金160.13万元，涉农资金整合资金125万元）。建设项目实际完成投资299.08万元（其中：建安工程投资299.08万元，待摊投资0万元）。  

该建设项目的完成，方便了龙得达组及孔文组老百姓的出行，从促进了周边区域经济发展和提升了沿线人民群众的生活质量，为创造良好的城乡氛围创造了更好的条件，加快了乡村振兴的步伐。  

审计结果表明，富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。  

二、审计发现的主要问题  

多计工程价款15 224元。  

三、审计处理情况及建议  

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。对富岩镇人民政府负责的富岩镇芒冒村富胜一组道路建设项目竣工决算应按审定的工程总投资2 990 842元进行财务决算，审计核减多计工程结算价款15 224元不再支付给施工方。  

     针对审计发现问题，县审计局建议：一是加强财务核算；二是加强项目管理；三是完善工程项目档案管理。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现问题，富岩镇人民政府高度重视，在审计规定的期限内积极整改，多计工程价款15 224元不再支付给施工单位。  

对审计建议，富岩镇人民政府积极采纳，并逐步落实。  

孟连县富岩镇人民政府2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果  

 根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局于2022年8月至11月，对孟连傣族拉祜族佤族自治县富岩镇人民政府2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

    富岩镇人民政府是孟连县人民政府直属单位，正科级。属于财政一级预算拨款单位，党委、政府内设党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、乡村振兴办公室等5个综合办公室，事业单位设农业综合服务中心、林业服务中心、村镇规划建设服务中心、交通和安全生产服务中心、文化广播电视服务中心、社会保障服务中心、财政所等7个中心站所。  

财政部门下达富岩镇人民政府2021年度预算总额为      64 809 387.44元，其中：年初批复预算17 653 058.59元，追加调整预算47 156 328.85元。决算报表反映，2021年部门总收入64 809 387.44元，总支出 64 809 387.44元；年初结转和结余0元，当年结余分配0元，年末结转和结余0元。  

审计结果表明：2021年度，富岩镇人民政府按有关规定编制年度预算，预算收支符合国家预算和财经法规的规定；单位财务能坚持以预算为依据，合理安排使用资金；财务决算报表齐全，内容完整。但在审计中也发现会计核算不规范、固定资产未登记入账等亟需进一步规范和纠正的问题。  

二、审计发现的主要问题  

   （一）会计管理方面存在的问题。  

1.会计核算不规范。  

   （1）富岩镇人民政府年末结转数据与下一年年初结转数据无连续性，致使年度结转数据不符69 904 730.71元，无法真实反映出富岩镇真实、准确、完整的会计信息。  

   （2）会计核算不完整。  

2.原始资料管理不规范  

3.差旅费报销不规范。  

   （二）“三公”经费管理方面存在的问题。  

1.接待费管理不规范。  

   （三）国有资产管理方面存在的问题。  

1.固定资产未登记入账17 899元;  

2.少计固定资产222 480元;  

3.2021年资产登记不及时、不完整，导致账、卡不符。  

（四）其他方面存在的问题。  

    1. 报销费用时未使用公务卡结算。  

    三、审计处理情况及建议  

    针对上述问题，孟连县审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计处理意见。一是针对会计管理方面存在的问题,要求富岩镇人民政府加强会计核算管理工作，严格按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》的规定进行会计核算，加强财务管理，加强对原始凭证的审核，确保账务处理规范，完整；二是针对“三公”经费管理方面存在接待费管理不规范的问题，要求富岩镇人民政府在今后的工作中严格按照公务接待相关管理规定执行，加强对单位接待事项的管理；三是针对国有资产管理方面存在的问题，要求富岩镇人民政府加强固定资产管理，对固定资产及时登记入账，并定期清查盘点，做到账账、账实相符；四是针对其他方面存在报销费用时未使用公务卡结算的问题，要求富岩镇人民政府应严格执行国库集中支付和公务卡结算制度，规范各项费用审核报销。  

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等相关规定，规范会计管理和核算；二是加强“三公”经费、培训费、会议费管理；三是加强国有资产管理。  

四、审计发现问题的整改情况  

    孟连县富岩镇人民政府对审计发现的问题积极进行整改，根据孟连县富岩镇人民政府提供的整改资料，截至2023年4月25日，审计发现的问题整改情况如下：一是针对会计管理方面存在的问题,富岩镇人民政府有针对性地加强财务人员政策学习，提高财务管理业务能力和水平，认真开展自查，并做了相应的账务调整及完善单据，今后将规范日常财务核算工作，加强票据管理、审核，规范差旅费报销，今后杜绝此类问题再次发生；二是针对“三公”经费管理方面存在接待费管理不规范的问题，富岩镇人民政府今后在公务接待中，将认真落实中央八项规定精神，严格按照《孟连县党政机关国内公务接待开支标准及接待经费管理规定》执行，规范报销审批，今后杜绝此类问题再次发生；三是针对国有资产管理方面存在的问题，因2022年资产年报系统正在结算过程中，不能做盘盈资产操作，待4月系统确认后进行固定资产盘盈登记入账，富岩镇人民政府今后将严格按照固定资产管理规定，加强固定资产管理，对今后购置的资产进行验收、登记，及时进行账务处理；四是针对其他方面存在报销费用时未使用公务卡结算的问题，富岩镇人民政府将完善财务管理制度，促进公务卡结算。  

2019年沪滇支援孟连县娜允镇牛油果种植产业扶持项目竣工决算审计结果  

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局于2022年8月4日至8月30日，对孟连县娜允镇人民政府组织实施的2019年沪滇支援孟连县娜允镇牛油果种植产业扶持项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：  

    一、项目基本情况  

2019年沪滇支援孟连县娜允镇牛油果种植产业扶持项目位于娜允镇南抗村南抗下寨组、达嘎路组、南雅村老缅组、南雅一二三组、洪安村帕地、老寨组、南根组。项目主要在娜允镇南抗村南抗下寨组、哒嘎路组、南雅村老面组、南雅一二三组、洪安村帕地、老寨组、南根组，项目主要建设内容为：种植园规划测量共计2400亩（其中:上海援建2000亩），种植园土地整理共计2400亩（其中:上海援建2000亩），种苗种植6万株，南抗新建抽水站2个，15万元/个，铺设PE160输水主管30360米，125元/米，新建蓄水池5个，5000m³/个，铺设田间配水管网，共计铺设2000亩，单价1600元/亩，电力设施建设安装变压器，架设电线等，建设管理用房及仓库960m2，种苗肥料采购。  

 审计结果表明，2019年沪滇支援孟连县娜允镇牛油果种植产业扶持项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。  

二、审计查出的主要问题  

多计工程价款190 679.17元。  

三、审计处理及建议  

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定。对多计工程款190 679.17元的问题，责成孟连县娜允镇人民政府依法依规予以纠正。  

 针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算；二是加强项目管理；三是完善工程项目档案管理。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现的问题，孟连县娜允镇人民政府进行了整改,根据孟连县娜允镇人民政府提供的整改资料，截至2023年3月28日，审计发现的多计工程款190 679.17元问题已完成整改。  

对审计提出的建议，孟连县娜允镇人民政府进行了采纳。  

2019年沪滇支援孟连县娜允镇芒弄村、景吭村、允山村功能提升项目竣工决算审计结果  

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,孟连县审计局于2022年10月27日至12月20日，对孟连傣族拉祜族佤族自治县娜允镇人民政府（下称娜允镇人民政府）组织实施的2019年沪滇支援孟连县娜允镇芒弄村、景吭村、允山村功能提升项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：  

    一、项目基本情况  

项目主要在芒弄村、景吭村、允山村，项目主要建设内容为：1.2019年沪滇支援孟连县娜允镇芒弄村功能提升项目：（1）防护设施围栏：新建围栏长240米；（2）挡土墙600立方米；新建DN800水泥涵管长50米；新建DN600水泥涵管长20米；新建DN400涵管72米；新建DN300水泥涵管长60米，（3）新建垃圾处理池1座15立方米，（4）新建砖混结构公厕2间12个坑位，（5）新建电力设施1项，（6）卫生室修缮：屋顶拆除，新建钢屋架挂瓦顶，室内外墙粉刷、真石漆，钢门窗翻新，吊顶翻新。  

2.2019年沪滇支援孟连县娜允镇景吭村委会功能提升项目。（1）党员活动室及附属设施建设：舞台、大门、党员活动室翻新、广场建设、道路硬化及公厕、围墙、绿化。（2）基础设施：新建道路硬化、新建排水沟、毛石挡墙，（3）村委会办公楼修缮1幢203平方米。  

3.2019年沪滇支援孟连县娜允镇允山村委会功能提升项目。（1）新建1间一层砖混结构村级卫生室建筑面积120平方米。（2）允山村佧河一二组养殖小区建设新建猪圈95间，12平方米/间，共计1140平方米。（3）新建允山村糯赛二、四组到户路3533.34平方米。  

审计结果表明，2019年沪滇支援孟连县娜允镇芒弄村、景吭村、允山村功能提升项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。  

二、审计查出的主要问题  

（一）多计工程价款82 703.57元；  

（二）多付工程价款25 214.55元；  

（三）提供资料不及时，不完整。  

三、审计处理及建议  

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定。对多计工程款82 703.57元的问题，责成孟连县娜允镇人民政府依法依规予以纠正；对多付工程价款25 214.55元的问题，责成娜允镇人民政府追回上缴财政并进行调账处理；对提供资料不及时，不完整的问题，娜允镇人民政府在今后的工作中应及时提供审计要求提供的资料，确保审计项目的正常开展。  

 针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务核算；二是加强项目管理；三是完善工程项目档案管理。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现的问题，孟连县娜允镇人民政府进行了整改,根据孟连县娜允镇人民政府提供的整改资料，截至2023年3月28日，审计发现问题部分完成整改，整改情况如下：对多计工程款82 703.57元的问题，已完成整改；对多付工程价款25 214.55元的问题，现已追回5 046.41元，其余多付工程款正在整改中；对提供资料不及时，不完整的问题，将在今后的工作中及时、完整的提供审计要求的资料，确保审计项目正常开展。  

对审计提出的建议，孟连县娜允镇人民政府进行了采纳。