孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局    

审计结果公告  

 2023年第8号  

 主办单位：孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局                 

 公告时间：2023年7月25日  

孟连县医疗保障局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》的规定，孟连县审计局于2022年10月至2022年11月，对孟连县医疗保障局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并对2019年、2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了延伸审计。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

孟连县医疗保障局是孟连县人民政府工作部门，正科级。属于财政一级拨款单位。内设办公室和综合业务股两个职能股室 。所属事业单位1个,即孟连县医疗保险中心，内设办公室、业务稽核管理股、审核结算监督管理股、财务统计管理股4个股室。2021年人员编制数25人，其中：行政编制5人，事业编制20人（管理人员）；实有人数21人，其中:行政4人，工勤1人，参公事业人员16人，保洁员1人（4个单位共同付费聘请）。车辆编制数0辆，实有0辆。2021年设有2个账套，零余额账套和专户账套，应用系统为财政预算平台系统。开设5个银行账户，即零余额户、医疗基金支出专用存款账户、代扣代缴专用存款账户、医疗救助专用存款账户、工会经费户。  

审计结果表明，孟连县医疗保障局2021年度基本能按有关规定编制年度预决算，预算收支基本符合国家预算和财经法规的规定；财务决算报表齐全，内容完整。但在审计中也发现存在差旅费报销不规范、会计管理不规范等违反财务管理规定，亟需进一步规范和纠正的问题。  

二、审计发现的主要问题  

1.差旅费报销不规范。  

2.财务核算管理不规范，报账材料不齐全，不完整情况。  

3.实际支付金额与报销票据不一致。  

4.未严格执行公务卡结算制度。  

三、审计处理情况及建议  

针对上述问题，孟连县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对差旅费报销不规范的问题，责成县医疗保障局加强对报销发票的审核管理，杜绝此类问题的再次发生；针对财务核算管理不规范，报账材料不齐全，不完整的问题，责成县医疗保障局今后严格规范财务行为，加强对原始凭证的审核，对不齐全、不完整、不规范原始凭证予以退回更正补充，确保财务资料的真实、完整；针对实际支付金额与报销票据不一致的问题，鉴于县医疗保障局在审计期间已进行了整改，建议孟连县医疗保障局在今后的工作中严格按实际发生的经济业务进行财务核算支付；针对未严格执行公务卡结算制度的问题，建议县医疗保障局在今后工作中严格执行公务卡结算制度。  

针对发现问题，孟连县审计局建议：一是加强财务管理，严格按《中华人民共和国会计法》等相关规定，规范会计管理和核算，执行国家规定的开支范围及标准，加强原始凭证的审核，确保财务资料的真实、合法、完整。二是完善相关内部控制制度，加强差旅费报销管理，严格执行公务卡结算制度。三是加强对财务制度及相关法律法规的学习。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现的问题，孟连县医疗保障局高度重视，在审计规定的期限内积极进行了整改。    

对审计提出的建议，孟连县医疗保障局进行了采纳。