孟连傣族拉祜族佤族自治县2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告

——2024年10月31日在孟连傣族拉祜族佤族自治县第十六届人民代表大会常务委员会第十九次会议上

孟连县审计局 局长  魏玮

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

2023年，孟连县审计局在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，依法全面履行审计监督职责，不断加强和落实党对审计工作的领导，立足经济监督定位，对县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了县本级财政管理、2021年换届以来至2022年村“三资”管理、部门预算执行、孟连县疫情防控隔离点收支管理情况等。审计结果表明，2023年，全县各级各部门牢牢把握高质量发展首要任务，全面落实省委“3815”战略发展目标，全力稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，经济持续恢复向好，社会保持和谐稳定，高质量发展迈出坚实步伐。

一、财政管理审计情况

（一）县本级财政管理审计情况

2023年县本级一般公共预算收入总计246892万元，支出总计245308万元；政府性基金收入总计60829万元，支出总计52548万元；国有资本经营收入总计24万元，支出总计24万元；社会保险基金收入49813万元，支出54284万元，收支相抵本年结余-4471元，年终滚存结余2998万元。

发现的主要问题：一是违规调入资金64.57万元。二是占用上级补助民生类资金用于其他支出13869.19万元。三是养老保险单位应交部分未及时保障到位1343.58万元。四是收回的财政存量资金未及时统筹安排使用1935.57万元。五是农村低保资金管理不规范。超范围发放农村最低生活保障和农村特困人员生活救助6户3.70万元。

（二）专题审计

1.2023年度新增专项债券资金管理使用情况

对县2023年新增地方政府专项债券6个项目进行了审计，发现的主要问题：一是1个被审计单位专项债券资金未实行专户存储，以拨代支2160万元。二是1个被审计单位超合同约定支付工程进度款1507.30万元。三是3个被审计单位专项债券利息收入未上缴财政60.37万元。

2.财政暂付性款项管理情况

对县财政暂付性款项管理情况进行了审计，发现的主要问题：主要是未及时清理消化暂付款3277.79万元。

（三）县级部门预算执行审计情况

重点对4个县级部门预算执行和其他财政财务收支情况开展了审计。发现的主要问题：一是3个被审计单位内控制度不健全、不完善，未严格执行内部控制制度。如：县疾控中心2023年度未严格执行单位制定的部分管理制度、差旅费相关规定执行不到位等问题。二是2个被审计单位库存物资管理不规范。县红十字会未建立物资入库出库台账；县疾控中心存货（疫苗）管理不规范。三是2个被审计单位非税收入管理不规范。芒信镇未收取农贸市场租赁费33万元；县疾控中心应缴未缴非税收入、未及时清算应上缴财政核酸检测收入等35.97万元。四是2个被审计单位违规使用财政资金。芒信镇编制虚假材料，骗取财政资金5.12万元；县司法局违规发放招聘面试劳务费0.23万元。五是3个被审计单位财务管理不规范。县疾控中心应缴未缴结转结余资金1.92万元；县司法局差旅费报销不规范，原始凭证不齐全，财务审核把关不严等；芒信镇未按合同约定付款，部分合同签订内容未严格执行工程价款结算规定。六是2个被审计单位财务核算不完整。县红十字会部分捐赠事项未进行会计核算7108.12万元；芒信镇负债371.85万元未纳入会计账务核算。七是1个被审计单位政府采购不规范。县疾控中心部分费用未通过政府采购交易平台采购7.72万元。八是4个被审计单位固定资产管理不规范。县红十字会、县司法局、芒信镇部分固定资产未入账，金额2.26万元；芒信镇少计固定资产27.49万元，资产调出未办理调拨手续；县疾控中心部分固定资产无偿调拨（划转）至其他单位及援外捐赠使用，未履行相关审批手续，并且未及时进行账务处理197.71万元；报废固定资产未及时申请报废处理账面金额220.59万元；固定资产定期盘点工作执行不到位，部分购买或接受捐赠的固定资产未入账、资产盘亏未及时办理处置手续及进行账务处理金额10.23万元，固定资产卡片账长期未进行动态管理；在建工程未及时转入固定资产1097.21万元。九是1个被审计单位未严格执行中央八项规定精神。县疾控中心执行公务接待制度不严格，存在一函多餐超规定次数接待的情况，涉及金额0.20万元。十是2个被审计单位项目建设滞后、项目建设不规范、运营管理不到位。如：县司法局项目跟踪管理不到位，工程未如期完工。

二、县成立70周年庆祝活动资金管理使用情况

对县成立70周年庆祝活动资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：一是6个被审计单位（县委统战部，县住房城乡建设局，县文化和旅游局，县委宣传部，县融媒体中心，县机关事务中心）经费未能及时支付，预算执行进度缓慢。二是1个被审计单位（县委宣传部）项目绩效编制工作不及时，致使指标未及时下达18万元。三是2个被审计单位（县委统战部、县文化和旅游局）未按合同约定支付费用64万元。

三、县疫情防控隔离点收支管理情况

对2个被审计单位（普洱边合区投资开发集团有限责任公司，以下简称边投公司、孟连亚华口岸经营管理有限责任公司，以下简称亚华公司）疫情防控隔离点收支管理情况进行了专项审计。发现的主要问题：一是国有资产经营管理不规范，如：2个被审计单位应收未收的隔离费用未建立减免审批机制及签批单。二是财务核算管理不规范。1个被审计单位（亚华公司）财务资料不齐全，涉及金额1266.65万元；1个被审计单位（边投公司）财务核算中应付款项未登记入账822.96万元；1个被审计单位（亚华公司）未严格执行收支两条线管理，坐收坐支隔离点收入49.81万元；2个被审计单位超范围列支隔离点费用1304.53万元；1个被审计单位（边投公司）违规发放津贴补贴26.40万元。

四、村级“三资”管理专项审计调查情况

对勐马镇、公信乡2021年换届以来至2022年村（社区）“三资”管理开展了专项审计调查。审计发现的主要问题：一是村集体资金财务核算不规范，如：勐马镇25个基层党支部违规挪用党员活动经费13.11万元；勐马镇6个村委会违规收取社会抚养费8.24万元；勐马镇2个村委会个人违规保管现金1.6万元；勐马镇部分村委会未严格执行相关规定发放补助95.15万元；勐马镇2个村委会违规对外出借资金19.8万元；勐马镇勐马村未能发挥村级集体经济发展资金使用效益，项目资金一直留存在镇代理中心未使用超过2年71.95万元；勐马镇5个村委会超额度出借互助资金涉及9户金额217.2万元；公信2个村委会合同到期未收回本金和入股分红121.90万元。二是集体资产、资源管理不规范，如：勐马镇帕亮村3个组干部未履行合同约定，占用集体资产2年6个月未交纳租金； 11个村资产、资源未及时登记入账1042.47万元；2个乡镇村级集体资产未按时收取租金或资产闲置，造成村级集体经济损失。三是民主监督管理不规范，如：勐马镇、公信乡各村委员会重大财务事项决策、合同签订等未严格执行“四议两公开”民主监督机制；公信乡6个村委会均未按要求进行村集体财务收支公开。

五、自然资源资产离任（任中）审计情况

对公信乡党委、政府主要负责人任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计。发现的主要问题：一是公信乡牛油果产业生态园建设项目未按规定办理项目用地手续。二是高标准农田建设内新增建设用地，未按规定程序办理相关手续，面积涉及0.686亩。三是公信乡班别村回布小组部分村民违规将耕地182.84亩出租用于种植香蕉。

六、审计移送案件线索情况

2023年9月以来，审计部门向有关部门移送问题线索20件。主要问题：一是违反财经纪律、法规问题线索14件。二是违反项目建设程序和规定问题线索3件。三是违规改变资金用途2件。四是违反中央八项规定精神问题线索1件。（详见附件2）

七、审计建议

（一）加强财政管理，着力提升财政资金绩效管理。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，厉行节约、精打细算，从预算源头压减一般性和非必要非刚性支出，以及无效低效专项资金，加大“三保”和债务还本付息及重点项目支出保障力度，强化财政绩效目标控制。

（二）加强民生领域资金保障，切实兜牢民生底线。突出抓好教育、社保、乡村振兴等重点工作，严厉打击骗取套取、挤占挪用民生资金等行为，切实保障群众权益

（三）加强对权力运行的制约和监督，落实过紧日子要求。严厉打击骗取套取、挤占挪用民生资金等不正之风和腐败问题。深入揭示影响高质量发展的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，当好政策落实“督查员”和经济运行“安全员”，持续擦亮“国家审计”金字招牌。

（四）加强检查督促，落实审计整改责任。做好审计工作“下半篇文章”，加强监督检查，进一步压实被审计单位的审计整改主体责任、主管部门的监督管理责任，促进审计查出问题整改到位，举一反三，建立长效机制。

以上报告，请予审议。