孟连县财政局关于2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计整改情况报告

孟连县财政局关于2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计整改情况报告

根据《本级孟连县2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计报告》（孟审报〔2023〕3号）指出问题，我局党组高度重视贵单位提出问题，制定整改工作方案。现将有关整改情况报告如下：

（一）往来款长期挂账33,077,934.56元

截至2022年12月31日，孟连县财政局往来款挂账 33,077,934.56元，其中:借出款项7,853,333.34元(预算内5,000,000元、代管资金2,853,333.34元），其他应收款余额25,224,601.22元(预算应收款 23,232,150元、代管资金应收款 1,692,451.22元粮食风险基金专户应收款300,000元)。

整改情况：分阶段整改，已整改30万元。由于县级财力不足，能用于化解暂付款资金有限，难于一次性化解，需分阶段整改，通过逐年安排预算资金进行化解。截至目前已整改30万元。整改情况已提供整改材料。

（二）财政收入管理不规范

1.违规调入资金8,600,000元。孟连县财政局2022年度将预缴占补平衡指标资金作为调入资金8,600,000 元缴入财政，其中: 云南森洁医用乳胶器材有限公司预缴占补平衡指标资金8,000 ,000元;孟连润边能源有限公司预存占补平衡指标资金600 ,000 元。

整改情况：已整改。一是强化政策法规学习。加强《中华人民共和国预算法》、《总预算会计制度》及其相关规章制度学习，不断规范资金核算管理；二是在今后工作中严格把握调入资金的来源和性质，按照规定程序合法合规调入，坚决杜绝类似情况发生。

2.未按照规定的政府收支分类科目将预算收入缴入国库447, 410.96元。孟连县自然资源局 2022年1月将云南路桥股份有限公司孟连至啊公路土建工程二合同段项目经理部缴入的地面附属物及青苗补偿费278,201.06元、复垦费(绿化费)169,209.90元，共计447,410.96 元以“1030799 其他国有资源(资产) 有偿使用”收入科目缴入国库。

整改情况：已整改。通过组织学习非税管理业务知识，加强非税管理业务水平，严格规范预算收入征收管理，真实核算上缴非税收入，杜绝此类情况发生。11月2日在全县部门预算培训会上，已组织非税管理业务培训。

（三）财政支出管理不规范1,146,691,529.67元。

1.占用上级专项资金982,667,229.67元。截至2022年 12月31,日，孟连县未将上级补助专项资金进行结转以及拨付，形成占用上级专项资金982,667,229.67 元。其中:中央574,386,130.58元、省级342,754,561.28元、市级65,526,537.81元。

整改情况：持续整改，已整改22862.03万元。一是考虑县财政财力情况，在短期内难以全部消化，计划分三年逐步整改到位。2023年通过结转或者纳入预算安排45000万元；2024年纳入预算安排30000万元；2025年纳入预算安排23266.72万元。二是通过强化税收收入监管、加快土地挂牌出让、盘活存量资产资源等方式，全力以赴做大做强财政可支配财力，弥补支出，逐步消化县级占用的上级资金。截至目前，通过纳入2023年预算以及年初结转方式已安排35934.62万元，支付22862.03万元。整改情况已提供整改材料。

2.未按预算拨款50,586,500元。孟连县财政局2022年度代编预算存在部分款项未按照预算拨款50,586,500元，比如：沿边居民补助年初预算60,000,000元,拨款9,413,500元，未按照预算拨款50,586,500元。

整改情况：已完成整改。2023年2023年9月通过统筹库款分批次发放2022年沿边居民补助5075.1万元，其中：勐马镇2379.65万元，公信乡人1593.5万元，芒信镇1100.25万元、富岩镇1.7万元。2022年沿边居民补助资金已全部补发完毕。在以后工作中，将不断加强学习《中华人民共和国预算法》，加强预算执行管理，及时拨付预算资金；同时，加强与民政部门对接协调，广泛征求意见建议，修订完善边民补助发放工作方案，避免类似情况发生。整改情况已提供整改材料。

3.项目资金拨付进度缓慢113,437,800元。孟连县财政局 2022 年度部分项目资金拨付进度缓慢113,437,800元，其中:（1）富岩镇2022年强边固防四位一体建设项目4,787,800 元;（2）孟连县人民医院改扩建项目48,300,000元；（3）普洱市孟连县民族中学建设项目10,000,000元；（4）孟连县城区排水防涝管网建设项目14,200,000元；（5）孟连县2022年涉密项目33,150,000元；（6）孟连县马镇东乃村现代化边境小康村米那北道路建设项目3,000,000元。

整改情况：目前尚未整改，持续整改。下一步整改措施：一是进一步改进预算管理，提高预算编制的科学性、准确性，督促预算单位加快项目实施进度，合理安排资金需求、资金使用进度。二是在优先保障“三保”支出的前提下，保障重点项目支出，根据项目进度积极统筹调度库款支付。计划三年内整改完毕，1000万元以上的项目纳入三年财政滚动预算逐年安排；1000万元以下的项目按照项目进度情况两年内支付完毕。

（四）资产管理不规范187,787,089.58元。

1.资产编报不符13,389,458.58元。孟连县财政局 2022年存在39家预算单位资产管理系统与部门决算报表数据不一致，致使资产编报不符13,389,458.58元。经对资产管理系统与部门决算报表反映资产负债数据进行对比，发现涉及货币资金、固定资产净值等资产数据不一致13,389,458.58 元，其中: 货币资金1,164,956.29元、固定资产净值72,977.72 元、在建工程0.28 元、借款 11,792,733.15元、应缴财政款358,492.13 元、应付职工薪酬299.01元。

整改情况：已完成整改。一是货币资金涉及4家单位（其中县总工会、县供销社、县气象局未纳入资产管理系统），涉及金额为1164956.29元，涉及单位已新增纳入资产年报系统；二是固定资产净值涉及4家单位，涉及金额为72977.72元，涉及单位已补提折旧；三是在建工程涉及1家单位，涉及金额为0.28元，涉及单位已调整在建工程；四是借款涉及4家单位，涉及金额11792733.15元，涉及单位已调整资产系统与财务账一致；五是应缴财政款涉及31家单位，涉及金额358492.13元，涉及单位已调整资产系统与财务账一致；六是应付职工薪酬涉及5家，涉及金额299.01元，已调整资产系统与财务账一致。整改情况已提供整改材料。

2.延伸部门发现孟连县自然资源局资产账账不符174,397 ,631元。截至2022年12月31日，孟连县自然资源局资产管理系统中资产反映公共基础设施为174,397,631元，会计账面未反映公共设施，致使账账不符174,397,631元。

整改情况：目前尚未整改。根据《孟连傣族拉祜族佤族自治县人民政府办公室关于印发孟连县行政事业单位国有资产配置管理办法的通知》（孟政办发〔2023〕71号）要求，收储土地形成的公共基础设施不计入行政事业单位国有资产，孟连县自然资源局已在2022年度资产管理系统中录入反映公共基础设施为174,397,631元，因2022年资产年报已经相关部门审核并已上报，无法修改。为做到账账相符，将在填报2023年资产报表时作调整处理。

（五）未按要求清偿拖欠中小企业账款1,000,000元

孟连县2022年度未按要求清偿拖欠中小企业账1,000,000元，其中: 娜允镇人民政府拖欠普洱恒基建筑有限公司的贺雅一组生态移民搬迁民房工程款1,000,000元签订还款协议未清偿。

整改情况：已整改。2023年11月30日已按实际拖欠金额支付娜允镇人民政府拖欠普洱恒基建筑有限公司的贺雅一组生态移民搬迁民房工程款99.99567万元。整改情况已提供整改材料。

（六）项目实施进度缓慢

1.截至2023年3月，2022年勐阿村强边固防“四位一体”建设项目中部分工程未实施，如：孟连县阿村边民互市及商贸中心建设项目未完成土地报件审批。

整改情况：正在整改中。组织部正积极向上级申请项目变更，目前正在走项目变更程序。项目报批后财政局将及时跟进项目进度，加快预算支出进度，形成实物工作量，切实提高项目资金使用效益。

2.2020 年度孟连县财政局下达孟连县搬迁安置办公室2020年中央水库移民扶持基金预算1,320,000元用于孟连县娜允镇芒掌村勐外小组红糖加工作坊建设项目，截止到 2023 年5月, 该项目未实施，现正在进行项目变更后的《可研报告》审查。

整改情况：已整改。2023年6月29日已获得市搬迁安置办批复，2023年9月27日已完成招投标，9月29日已签订施工合同并已进场开工，现已完成总工程量的50%。整改情况已提供整改材料。

（七）基本养老保险部分未得到有效保障，欠费12,517,118.56元。

1.孟连县机关事业单位2022年度养老保险部分未得到有效保障，2022 年度养老保险欠费36个单位，养老保险欠费总额12,517,118.56 元(单位应交部分)。

整改情况：已完成整改。2023年11月8日、9日已支付机关事业单位2022年度养老保险1254.0788万元。整改情况已提供整改材料。

孟连县财政局

 2023年12月12日