孟连县妇幼保健院关于2023年度预算执行和其他财政财务收支情况审计整改结果公告

2024年4月3日至5月24日，县审计组对县妇幼保健院2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。2024年12月25日孟连县审计局反馈了审计报告，按照审计工作有关要求，现将审计整改情况予以公布。

一、存在问题及整改情况

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.应缴未缴非税收入311.55元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：已于2025年2月19日将未缴非税收入311.55元缴存至孟连县财政局国库，后期规范非税收入收缴行为，保障非税收入及时足额上缴财政。

2.多报销交通补助1440元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：一是已于2024年10月30日，将多报销的交通补助1440元清退至县纪律检查委员会专户；二是认真贯彻落实财务审批制度，加强政策学习，严格财务审批制度，做到层级审批，避免超范围用餐、超标准报销差旅费。

3.部分商品未通过政府采购交易平台采购19785元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：一是严格按照集中采购目录、采购限额标准和已批准的部门预算、政府采购预算、新增资产配置计划等，选择相应的采购方式，在云南省政府采购管理系统上进行办理，按规定做好政府采购信息公开、履约验收和合同资金；二是2024年11月21日通过云南省采购管理信息系统提交云南省政府采购实施计划编报表计划采购燃油40000元。

4.无依据调整账目64613.40元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：严格贯彻落实《孟连县妇幼保健院内部监督检查制度》，加强财务人员财务内控制度执行力度，加强对原始凭证审核，规范会计核算行为。

（二）预算绩效管理方面发现的问题

5.违规将基本公共卫生服务补助用于部门行政经费2820元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：一是已于2025年2月19日将违规基本公共卫生服务补助2820元缴存至孟连县财政局国库；二是贯彻落实《孟连县妇幼保健院基本公共卫生服务项目资金管理和使用方案》，加强和规范基本公共卫生服务项目专项资金的管理，保障专项资金安全，提高资金使用效率。

（三）国有资产管理方面发现的问题

6.固定资产管理不规范

整改落实情况：该问题正在整改中，具体情况如下：一是现已聘请第三方对我院固定资产进行清查盘点。截至2025年2月已完成固定资产实物与卡片的核对工作，后期将进行清理盘盈、盘亏的固定资产实物、完善固定资产卡片账、完成固定资产条码贴条等工作；二是贯彻落实《孟连县妇幼保健院固定资产管理制度》加强固定资产的申购、保管和使用的管理，调整充实了《孟连县妇幼保健院固定资产管理领导小组》，按照相关规定制度对资产进行动态管理，对盘亏、盘盈资产及时进行账务处理，做到账卡与实物相符；三是制定了《孟连县妇幼保健院固定资产整改方案》，进一步有序完成固定资产清查工作。

（四）药品医疗器械采购管理方面发现的问题

7.库存物品管理不规范

整改落实情况：该问题正在整改中，具体情况如下：一是贯彻落实《孟连县妇幼保健院物资申购、采购、验收、入库、保管、出库、供应、使用管理制度》《孟连傣族拉祜族佤族自治县妇幼保健院应急物资采购预案及物资存量管理办法》《孟连县妇幼保健院药品采购供应管理制度》和《孟连县妇幼保健院疫苗管理制度》，加强规范药品和物资管理；二是2024年6月22日经院长办公会讨论决定对疫情期间配置的过期医用物资按照过期物品集中进行销毁，做好台账登记和图片记录，后勤科于2024年9月20日至孟连县垃圾场进行集中销毁；三是大地新芽项目工作已于2024年10月结项，今后将严格执行《孟连县妇幼保健院药品采购供应管理制度》，规范药品核算管理；四是计划在2025年根据实际盘点数据进行财务调整；五是严格执行《孟连县妇幼保健院疫苗管理制度》和《孟连县妇幼保健院药品采购供应管理制度》，现已对采购的疫苗进行出入库管理，并纳入入账核算。

（五）医疗保险基金使用方面发现的问题

8.违规多收医疗服务项目费用93054元

(1)按日收费项目多收4957元

(2)部分医疗服务项目调价不及时，多收14212元

(3)部分医疗服务项目重复收费，多收73885元

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：一是根据《孟连县医疗保险中心关于收回自查违规医保基金的通知》，于2024年11月15日将违规资金12420.95元退还至孟连县财政局；二是于2025年2月19日将违规资金80633.05元退款至孟连县财政局国库；三是积极组织全院干部职工学习医保相关政策及法律法规，做到相关政策学习全覆盖，切实提升干部职工知晓率；四是定期开展医疗保障基金监督检查工作，及时纠正医疗保障基金使用不规范的行为。

（六）内控制度建设及执行方面发现的问题

9.内部控制制度执行不到位

(1)差旅费管理不规范

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：认真贯彻落实财务审批制度，加强政策学习，严格财务审批制度，做到层级审批，避免报销资料不全、超范围用餐、超标准报销差旅费。

(2)重大资金支出未严格执行集体议事决策制度

整改落实情况：该问题已完成整改，具体情况如下：一是坚持党支部领导下的院长负责制。院长在院党支部领导下，组织实施医院有关决策，依法行使职权。院长办公会议原则上一周一议，严格执行会议第一议题制度，坚持决策规范化、民主化、科学化的要求，在广泛听取参会人员意见的基础上，综合意见作出决定。凡涉及“三重一大”事项时，经会议研究后提交院党支委会决定；二是贯彻落实《孟连县妇幼保健院“三重一大”工作方案》，遵循集体领导、民主集中制、会议决定的原则，确保决策过程符合党的政策和国家法律法规。对重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金使用，执行“三重一大”工作方案，确保决策的科学化和民主化；三是财务室每月将支付计划提交院长办公会讨论决定，根据讨论决定给予支付。

（七）其他需要关注的事项

10.未及时向供应商支付账款1851470元

整改落实情况：该问题正在整改中，具体情况如下：一是截至2024年10月24日通过全口径债务统计上报16笔，合计162.797万元，上级审核通过4笔，合计132.8165万元，已提交化债系统，等待通知后支付；二是2025年2月22日孟连县疫情指挥部对疫情防控欠款资金进行统计，再次将2.507万元进行上报；三是县级艾滋病筛查检测费4.62万元，持续重复上报支付计划，积极争取资金支付，2025年根据《2024年重大公共卫生服务结算补助资金》孟财社〔2025〕19号文件重新进行经济分类；四是能力提升剩余的45.2035万元，积极向孟连县财政局争取资金支付计划。

二、下一步工作计划

我们将继续按照审计工作要求，不断强化政治意识和责任意识，采取坚强有力措施，健全完善工作机制，加大制度执行力度，坚持问题导向，强化督导落实，建立长效机制，切实巩固审计反馈问题整改成果。

（一）完善制度建设

一是以此次审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，通过完善内部制度建设，强化制度执行，全面构建风险防控长效机制；二是严格执行《孟连县妇幼保健院重大经济事项集体决策制度》《孟连县妇幼保健院贯彻落实“三重一大”工作方案》，健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的运行机制，并有效实施；三是健全财务管理制度，严格执行会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素的核算处理；四是严格执行《医疗保障基金使用监督管理条例》等医保管理制度，规范医疗机构诊疗行为，保障医保基金安全运行，有效维护患者权益。

（二）加强财务管理

严格按照《中华人民共和国会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理。一是加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；二是加强支出管理。建立和完善支出管理制度、费用报销制度，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账；三是加强固定资产的管理。不定期对单位的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关账簿，加强对固定资产的管理，防止资产流失；四是健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，完善内部审计制度、岗位职责制度，建立固定资产、债权债务清理制度，审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

（三）构建长效机制

坚决落实整改工作要求，对已完成的整改事项，加强日常监督和检查，举一反三，持续巩固整改结果；对未整改完成的，加强跟踪督办，确保在限定时间内整改落实到位。     

孟连县妇幼保健院

2025年3月4日